老師你好，今年收到了2022年4季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)退費(fèi)，請(qǐng)問分錄怎么做？這家企業(yè)現(xiàn)在不經(jīng)營，也沒費(fèi)用發(fā)生。
借銀行 貸應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸利潤分配，未分配利潤 匯算清繳納稅調(diào)增。
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老師好，我們是小企業(yè)，今年工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還做營業(yè)外收入嗎？現(xiàn)在是按季度繳納，繳納時(shí)沒計(jì)提直接做的管理費(fèi)用-工費(fèi)經(jīng)費(fèi)
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老師，公司去年有筆管理費(fèi)用還沒收到發(fā)票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款。今年匯算清繳的時(shí)候也沒取得發(fā)票，所以做了調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了這個(gè)業(yè)務(wù)不做了，請(qǐng)問我會(huì)計(jì)賬務(wù)上怎么處理
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老師你好，3季度開出的發(fā)票沖紅后沒有再開藍(lán)字發(fā)票，之前款也已經(jīng)收了并確認(rèn)了收入，也不會(huì)退回了，業(yè)務(wù)相當(dāng)于沒取消，請(qǐng)問轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入分錄怎么做？
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老師，你好，請(qǐng)問一下我們是小規(guī)模第一季度有管理費(fèi)已經(jīng)支付款項(xiàng)了，但發(fā)票是4月才收到的 第一季度我做的分錄是 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 企業(yè)所得稅也扣除了 4月我收到發(fā)票應(yīng)該怎么做賬呀
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老師你好，今年收到了2022年4季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)退費(fèi)，請(qǐng)問分錄怎么做？這家企業(yè)現(xiàn)在不經(jīng)營，也沒費(fèi)用發(fā)生。
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老師早上好！請(qǐng)問應(yīng)付職工薪酬的貸方可以有余額嗎？有三個(gè)人的工資沒有發(fā)放，這個(gè)金額直接掛在應(yīng)付職工薪酬的貸方嗎？還是需要通過其他科目做賬？
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抵免限額為什么不是40，是因?yàn)榭偡止镜脑騿?/p>
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噢噢。為啥不要走一道以前年度損益調(diào)整？是因?yàn)檫@樣要補(bǔ)稅嗎？
你好，因?yàn)樗说氖?022年的，他不屬于今年的。
是呀，所以為啥不通過“以前年度損益調(diào)整”科目做呀？
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？我上面寫的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
小會(huì)計(jì)企業(yè)準(zhǔn)則做賬的。
那是不是在匯繳2022年企業(yè)所得稅的時(shí)候做納稅調(diào)增呀？
對(duì)的，是的，是這么做的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。