#提問#老師好，在2021年12月暫估了一筆成本 借：主營業(yè)務成本 60 貸：應付賬款 -暫估 60 2022年1月收到30發(fā)票,那么應該調整以前年度損益調整還是利潤分配？具體分錄該怎么做

我2022年12月暫估的分錄是這么做的， 借：主營業(yè)務成本648596 貸：應付賬款648596 .然后我2023年1月沖暫估的分錄是這么做的： 借：應付賬款 648596 貸：以前年度損益調整648596 根據收到票： 借：主營業(yè)務成本601250 貸：應付賬款601250 老師這個分錄對嗎？怎么感覺不對呢，應該怎么處理，比如我暫估了648596，但是收到票只收到601250，這個應該怎么處理呢？

2022 年度代理記賬把 借：預付賬款 350 記成了借：應收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營業(yè)務成本 350 貸：應收賬款 350 實際情況是這筆既不是收入也沒有結轉成本，2023 年該怎么做分錄調賬呢？

2022 年度代理記賬把預付賬款 350 記成了借：應收帳款 350，并且在 2022 年還做了分錄 借：主營業(yè)務成本 350 貸：應收賬款 350 實際情況是這筆既不是收入也沒有結轉成本，2023 年稅務需要怎么調整呢？

2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業(yè)務成本100，貸：其他應付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時把100調增，調出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著