我司2019年12月收到“重慶市專精特新中小企業(yè)資金”項(xiàng)目補(bǔ)助20萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)需不需要在匯算清繳時(shí)繳納企業(yè)所得稅？需不需要填寫A105040專項(xiàng)用途資金納稅調(diào)整明細(xì)表？

老師好公司22年收入10965922.45元，4季報(bào)繳納所得稅16468.90元，減免企業(yè)所得稅14922.06元。利潤(rùn)總額658755.35，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額365603元業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額54829.61，需要納稅調(diào)增310773.39元匯算清繳需要補(bǔ)交多少所得稅，658755.35加上310773.39=969528.74元不超過(guò)100萬(wàn)顯示補(bǔ)交20多萬(wàn)呢，是不是我的減免所得稅優(yōu)惠表不應(yīng)該填14822.06元而是填所得稅減免所得數(shù)

我們公司2021年取得財(cái)政補(bǔ)貼100萬(wàn)，在匯算清繳申報(bào)表里填的是不征稅收入，當(dāng)年支出了50萬(wàn)，結(jié)余的50帶到2022年。然后2022年我們又取得了一筆政府補(bǔ)貼100萬(wàn)，同樣填入了不征稅收入里。匯算清繳的專項(xiàng)用途財(cái)政資金表里結(jié)余金額為150萬(wàn)。納稅調(diào)整明細(xì)表里的調(diào)減金額應(yīng)該怎么填呢？是填寫今年的100萬(wàn)，還是加上去年結(jié)余的50萬(wàn)，總共是150萬(wàn)？

老師，建筑施工企業(yè)22收到政府補(bǔ)助100余萬(wàn)元。匯算清繳要不要填寫A105040表？該表如何填寫？是不是得納稅調(diào)減？

匯算清繳，企業(yè)涉及不征稅收入，20-22年收政府補(bǔ)助撥款200萬(wàn)，全部是用于建設(shè)固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)折舊累計(jì)50萬(wàn)，納稅調(diào)整表如何填列，(七)不征稅收入如何填列