老師，稅前扣除具體怎么操作的

2023-05-17 12:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-05-17 12:51

你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？

快賬用戶1854 追問 2023-05-17 12:56

就是學(xué)習(xí)中遇到不懂，比如福利費(fèi)，再教育費(fèi)用，各種可以稅前扣除的

快賬用戶1854 追問 2023-05-17 12:57

還有個(gè)稅稅前扣除怎么操作的，是要做憑證還是報(bào)表里邊直接調(diào)賬

齊紅老師解答 2023-05-17 13:02

你好，稅前扣除這個(gè)是抵扣企業(yè)所得稅，你做了費(fèi)用，你降低了利潤，你根據(jù)這個(gè)利潤來交稅。匯算清交福利費(fèi)，在職工薪酬明細(xì)表里面填寫賬載金額、稅收金額、實(shí)際金額就可以的，職工教育經(jīng)費(fèi)也是在這個(gè)職工薪酬明細(xì)表里面不允許抵扣的，在稅收金額里面減去這個(gè)金額就可以。

快賬用戶1854 追問 2023-05-17 13:41

是匯算清繳時(shí)候填到調(diào)節(jié)表，不需要平時(shí)做分錄老師

齊紅老師解答 2023-05-17 13:43

你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的，不需要做賬務(wù)處理。

快賬用戶1854 追問 2023-05-17 13:59

怎么叫實(shí)際有業(yè)務(wù)

齊紅老師解答 2023-05-17 14:01

就是你有這個(gè)業(yè)務(wù)，但是沒有發(fā)票，調(diào)表不調(diào)賬。有些業(yè)務(wù)他不是企業(yè)，他虛增了自己做一個(gè)虛的。

快賬用戶1854 追問 2023-05-17 14:09

稅額太大，虛增的費(fèi)用不需要賬務(wù)處理直接調(diào)減，后面會(huì)怎么樣，如果存在不合理，虛增費(fèi)用到最后怎么辦

齊紅老師解答 2023-05-17 14:16

你好，是調(diào)增吧，是增加你的利潤，你賬上的利潤不合理賬上的利潤虛低了。

齊紅老師解答 2023-05-17 14:16

需要紅沖，要不你的欠款余額太大。

你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？

2023-05-17

你好，直接在個(gè)稅APP里面有一個(gè)專項(xiàng)附加扣除，已找到對(duì)應(yīng)的選項(xiàng)，它里面的表格都是你自動(dòng)出來的，你按實(shí)際填寫進(jìn)去就行，然后想要預(yù)交個(gè)稅的時(shí)候抵扣，選擇以單位為扣繳義務(wù)人。

2021-12-02

比如進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬元加計(jì)扣除10% 為10萬元則? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減? 貸：其他收益

2022-07-27

高新技術(shù)企業(yè)加計(jì)扣除計(jì)算方法高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定近年來成為各地推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要抓手，認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)能夠給企業(yè)帶來稅收減免、直接獎(jiǎng)勵(lì)、融資貸款、資助基礎(chǔ)、品牌提升、吸引人才、企業(yè)上市等諸多有利條件。在高企認(rèn)定實(shí)際操作中往往存在一些誤區(qū)？高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的作用：促進(jìn)企業(yè)規(guī)范內(nèi)部管理，企業(yè)所得稅15%優(yōu)惠稅率，財(cái)政資金、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。案例：某機(jī)械制造企業(yè)，成立時(shí)間為2014年12月，有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，該公司2016年可加計(jì)的研發(fā)費(fèi)用100萬,2017年可加計(jì)的研發(fā)費(fèi)用為300萬元，2017年應(yīng)納稅所得額為400萬。其可獲相關(guān)的稅收優(yōu)惠和科技項(xiàng)目支持為：稅收優(yōu)惠：按照正常25%所得稅稅率，所得稅是：400*25%=100萬，按照高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率，所得稅是：400*15%=60萬。既是高新技術(shù)企業(yè)，按照高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用175%。加計(jì)扣除所得稅是：（400-300*75%）*15%=26.25萬。通過高新企業(yè)認(rèn)定后，享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠稅率當(dāng)年可節(jié)企業(yè)所得稅40萬；研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行加計(jì)扣除后，還可節(jié)企業(yè)所得稅26.25萬，累計(jì)節(jié)企業(yè)所得稅66.25萬。

2024-04-22

你好，高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是一種優(yōu)惠政策，旨在鼓勵(lì)企業(yè)增加研發(fā)投入并提高企業(yè)創(chuàng)新能力。具體的操作步驟如下：首先，需要明確政策適用的對(duì)象和范圍。根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》（2022年第28號(hào)），高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，可以作為固定資產(chǎn)核算，并在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)一次性在稅前扣除，同時(shí)允許按100%在稅前加計(jì)扣除。需要注意的是，這里的設(shè)備、器具是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)，包括以貨幣形式購進(jìn)或自行建造的固定資產(chǎn)，且購置時(shí)間必須在規(guī)定的期限內(nèi)。其次，企業(yè)需要按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行申請(qǐng)和操作。在申報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)，企業(yè)需要提供相關(guān)的資料和證明，如研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)文件、研發(fā)費(fèi)用的支出明細(xì)等。同時(shí)，企業(yè)需要按照稅法的規(guī)定，正確核算和歸集研發(fā)費(fèi)用，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。最后，企業(yè)需要注意政策的變化和更新。稅收政策會(huì)根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，因此企業(yè)需要密切關(guān)注政策的變化，及時(shí)調(diào)整自身的經(jīng)營策略和投資計(jì)劃，以充分利用政策優(yōu)惠，降低稅收負(fù)擔(dān)，提高經(jīng)濟(jì)效益。總的來說，高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策為企業(yè)提供了重要的稅收優(yōu)惠支持，企業(yè)需要認(rèn)真了解和掌握政策的具體內(nèi)容和操作要求，積極申請(qǐng)和享受政策優(yōu)惠，以促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)也需要加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)合規(guī)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，避免因操作不當(dāng)而帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2024-04-22

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