請(qǐng)問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)是15000，匯算清繳時(shí)經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤(rùn)8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報(bào)21年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會(huì)計(jì)分錄？

老師，請(qǐng)問匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門有說要通過以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)

老師，匯算清繳涉及到年度損益調(diào)整，例如去年少計(jì)提工資，那5月底申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是填年度損益調(diào)整后的金額？例如:年度損益調(diào)整金額為500，手動(dòng)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬增加500、減少未分配利潤(rùn)500、利潤(rùn)表的管理費(fèi)用直接手動(dòng)增加500？

上年多計(jì)提的折舊和多計(jì)提的工資在匯算清繳的時(shí)候通過以前年度損益調(diào)整了，財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整相應(yīng)的成本費(fèi)用，和應(yīng)付職工薪酬嗎，