我4月份的時候是計提了附加稅，沒有做計提所得稅費用的分錄

那可以等到6月份看單位是否有利潤 需要繳納企業(yè)所得稅再計提

那我附表四這里沒填的，賬務上不需要做處理嗎？

增值稅做了預繳分錄就可以了 不需要再做其他分錄

就是說：我4月份已經(jīng)計提附加稅，現(xiàn)在預繳了再做個反向預繳稅款的憑證就行了，對于附表四里空著的稅額可以不用做賬務處理。等到機構所在地有業(yè)務產(chǎn)生的時候，再在申報的時候，再填進去，就可以了是吧？

4月份已經(jīng)計提附加稅，現(xiàn)在預繳了再做個反向預繳稅款的憑證就行了 這句話不明白什么意思

前面說的：申報的附表四本期發(fā)生額填數(shù)，本期實際抵減稅額現(xiàn)在可不填，等到后期我們機構所在地有業(yè)務開具了發(fā)票的時候再在基本實際抵減稅額欄里填列4月份發(fā)生的稅額，到時就可以抵減一部分銷項稅額

這個填寫沒有問題是正確的

好的，知道了，謝謝老師耐心指導