老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計(jì)做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項(xiàng)發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

老師，2020年收到一筆企業(yè)所得稅多繳退稅五萬，當(dāng)時(shí)記賬是借銀行存款五萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅五萬，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了分錄寫錯要調(diào)整回來，請問分錄怎么做？涉及到以前年度損益調(diào)整科目對嗎？

老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應(yīng)收賬款（A公司） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯了，錄為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（B公司） 導(dǎo)致應(yīng)收賬款A(yù)公司借方有余額，應(yīng)收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經(jīng)做了年結(jié)，請問在2022年度我該怎么調(diào)整這個(gè)公司的賬款呢？（就是怎么對沖呢）

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，（2022年4月30日 我做了一筆繳納2022年第一季度增值稅的會計(jì)分錄： 本來正確的分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2403.84元 ， 貸： 銀行存款2403.84元 由于當(dāng)時(shí)選科目的時(shí)候看錯了：把會計(jì)分錄寫成了：借稅費(fèi)-未交增值稅2403.84元，貸：銀行存款：2403.84元，請問我現(xiàn)在該怎么修改這筆會計(jì)分錄呢？