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演示賬套

老師，印花稅，城建稅，教育金附加當(dāng)月賬不計(jì)提，下月實(shí)際繳納時(shí)再做賬行嗎？

2023-05-13 16:38

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-13 16:39

您好，一般來說，是要計(jì)提的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當(dāng)月匹配，所以要計(jì)提。

快賬用戶6838 追問 2023-05-13 16:43

往往實(shí)際繳納金額與計(jì)提的金額不一致

齊紅老師解答 2023-05-13 16:44

那就要在計(jì)提環(huán)節(jié)計(jì)算準(zhǔn)確，因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)都是已知的，實(shí)在存在偏差，可以在下個(gè)月再做一筆補(bǔ)提或者沖減的分錄。為了核算的準(zhǔn)確，還是要計(jì)提的。

快賬用戶6838 追問 2023-05-13 18:03

老師，增值稅納稅申報(bào)表里的留抵稅如何做賬呢？

齊紅老師解答 2023-05-13 18:26

你要是上個(gè)月沒做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那這個(gè)月就補(bǔ)一下1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（未交增值稅）貸：?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅），因?yàn)槭橇舻?，所以進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。這些是單獨(dú)針對上個(gè)月的留抵稅的?！?

您好，一般來說，是要計(jì)提的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當(dāng)月匹配，所以要計(jì)提。

2023-05-13

同學(xué)，你好嗯嗯，可以的

2021-10-24

你好！應(yīng)該是當(dāng)月計(jì)提次月繳納，你這樣費(fèi)用晚了一個(gè)月

2023-10-16

增值稅還是要計(jì)提的，不然你沒法做平

2023-05-08

你好，同學(xué) 借稅金及附加38840.39%2B511.19 %2B219.08%2B146.05 %2B225 貸應(yīng)交稅費(fèi)土地增值稅38840.39 應(yīng)交稅費(fèi)城建稅511.19 應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)219.08 應(yīng)交稅費(fèi)地方教育費(fèi)附加146.05 應(yīng)交稅費(fèi)印花稅225

2023-12-14

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