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演示賬套

8.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年8月內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元,出-|||-口自產(chǎn)貨物銷(xiāo)售額折合人民幣4000萬(wàn)元。為生產(chǎn)貨物購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明-|||-金額為3000萬(wàn)元、稅額為390萬(wàn)元,上期期末留抵稅額60萬(wàn)元。已知該企業(yè)出口貨物-|||-適用稅率為13%、退稅率為10%,當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票已進(jìn)行用途確認(rèn)。該企業(yè)-|||-當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅()萬(wàn)元。

2023-05-11 16:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-05-11 16:42

你好 1、8月1日以銀行存款2 400 000元購(gòu)入一項(xiàng)土地使用權(quán)(不考慮增值稅因素)，該土地使用權(quán)的使用年限為60年。借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：銀行存款? 2、8月6日向乙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品100件，每件產(chǎn)品標(biāo)價(jià)為2.5萬(wàn)元(不含增值稅)，成本為2萬(wàn)元;由于是成批銷(xiāo)售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣，并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，其適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品已發(fā)出，至本月末款項(xiàng)未收到，該項(xiàng)銷(xiāo)售符合收入確認(rèn)條件。該項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品

2023-05-11

您好，同學(xué)，本題選擇B120

2023-05-07

下午好啊，當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅70 應(yīng)納稅額 2000*13%-390%2B4000*（13%-10%）-60=-70 出口貨物免、抵、退稅額 4000*10%=400 看70和400絕對(duì)值退小的? 70

2023-05-01

不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率 - 出口貨物退稅率）即：2000*13萬(wàn)元）當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 = 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - （當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 800×13% = 104（萬(wàn)元）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 = 598 萬(wàn)元當(dāng)期不得免征和抵扣稅額 = 40 萬(wàn)元則：當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 = 104 - （598 - 40） = -454（萬(wàn)元）由于當(dāng)期期末留抵稅額 454 萬(wàn)元＞當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期免抵退稅額 = 出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率即：2000*11萬(wàn)元）所以該公司當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅 220 萬(wàn)元。

2024-07-23

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