老師，小微企業(yè)，匯算清繳 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)傳費(fèi)A105060表中，第4行:本年計(jì)算扣除限額的基數(shù)，這一欄填全年?duì)I業(yè)收入。填什么數(shù)字都提示 需小于等于:(當(dāng)（A000000）中“從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)”選擇“是”時(shí)，........ 填不了是什么原因？

2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個(gè)月，會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤(rùn)表(簡(jiǎn)表)如表4-1所示。2020年1月份，經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，該公司的賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，利潤(rùn)總額計(jì)算正確，獲取的其他信息如下:(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5000000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元，經(jīng)審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實(shí)際支付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)均符合稅法規(guī)定的扣除比例。(3)銷售費(fèi)用中列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費(fèi)1200000元。(4)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用300000元。(5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1000000元，本年度支付該項(xiàng)借款利息120000元，已在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。(6)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共5000

4.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售,增值稅納稅期限為1個(gè)月，會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2019 年度的利潤(rùn)表中，營(yíng)業(yè)收入為48870000元，利潤(rùn)總額為6598980元。企業(yè)所得稅率25%。 經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，該公司的賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，獲取的其他信息如下: (1)發(fā)生企業(yè)所得稅法規(guī)定的視同銷售行為,應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收入為1130 000元，視同銷售成本為1000000元。 (2)當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元。 (3)銷售費(fèi)用中列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為2250000元。 (4)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用300000元。 (5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1000000元，本年度支付該項(xiàng)借款利息120 000元，已在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，同期同類銀行貸款年利率 8%。(6)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共50000元。(7)國(guó)債利息收入250000元。 要求:請(qǐng)計(jì)算該公司2019年度的應(yīng)納稅所得額。

該公司2019年度的營(yíng)業(yè)收入為4887000元，利潤(rùn)總額為6598980元 (1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1 130 000元，視同銷售成本為1 000 000元。 (2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5 000 000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為320 000元，經(jīng)審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實(shí)際支付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)均符合稅法規(guī)定的扣除比例。 (3)銷售費(fèi)用中列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費(fèi)1200000元。 (4)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用300000元。 (5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1 000 000元，本年度支付該項(xiàng)借款利息120 000元，已在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。 (6)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共50 000元 7)投資收益250000元，全部是從其投資的高科技企業(yè)分得的稅后利潤(rùn)。 (8)該公司2018年度虧損2 000 000元。 計(jì)算該公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額

請(qǐng)教下22年匯算清繳廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)第4行本年計(jì)算扣除限額填寫22年銷售收入金額 會(huì)提示 需小于等于當(dāng)A000000中從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)選擇是是，本項(xiàng)小于等于A100000第1行營(yíng)業(yè)收入+A105010表第一行第一列視同銷售收入/稅收金額+105010表第23行低一類銷售未完工產(chǎn)品.... 是什么情況