Q
2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。2020年1月份，經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計，該公司的賬務(wù)處理符合會計制度的規(guī)定，利潤總額計算正確，獲取的其他信息如下:(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實際發(fā)放工資總額為5000000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元，經(jīng)審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實際支付的工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、職工福利費均符合稅法規(guī)定的扣除比例。(3)銷售費用中列支的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費1200000元。(4)管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費用300000元。(5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1000000元，本年度支付該項借款利息120000元，已在財務(wù)費用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。(6)營業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共5000
2022-06-10 17:29
2022-06-10 18:40
你好請把題目完整發(fā)一下
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
老師，請問達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會需要申報個稅？
-
老師，請問每個月如何申報個人所得稅？
-
老師，請問一般納稅人是不是只有個稅和增值稅是每月報，財務(wù)報表是季報和年報呀
-
老師 請問個人名義開的普票能入賬做費用嗎 怎么做賬
-
老師，我是A公司，和B公司簽了挖機(jī)租賃合同（B租費A），66萬 收到租賃合同的時候，就做長期待攤費用了嗎（不管發(fā)票是否開具）
-
報銷餐費現(xiàn)在需要提供類似的付款截圖嗎，如果員工說支付的是現(xiàn)金沒付款截圖的話怎么辦，那能報嗎？
-
那沒有取得發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬了，在企業(yè)所得稅前，成本費用不能扣，這個怎么理解呢？這成本費跟企業(yè)所得稅有什么關(guān)系呢？
-
老師，我們是建筑公司，從外包公司聘用了一些工人給我們公司施工，那么這些工人的工資是建筑公司申報和發(fā)放嗎？他們的社保是建筑公司繳納呢還是在外包公司上社保繳納呢
-
在中級實物第八章《金融資產(chǎn)》那一節(jié)，科目：債權(quán)投資---利息調(diào)整，這個利息調(diào)整，調(diào)的是什么？
-
新成立外貿(mào)企業(yè)先去工商局然后去海關(guān)還是銀行呢？一般來說辦理的順序都是什么呢？麻煩詳細(xì)說一下
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
7)投資收益250000元，全部是從其投資的高科技企業(yè)分得的稅后利潤。(8)該公司2018年度虧損2000000元。要求:(1)計算該公司視同銷售的納稅調(diào)整金額。(2)計算該公司發(fā)放工資的納稅調(diào)整金額。(3)計算該公司廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的納稅調(diào)整金額。(4)計算該公司業(yè)務(wù)招待費和研究開發(fā)費用的納稅調(diào)整金額。(5)計算該公司利息支出的納稅調(diào)整金額。(6)計算該公司稅收滯納金和行政性罰款的納稅調(diào)整金額。(7)計算該公司投資收益的納稅調(diào)整金額。(8)計算該公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
:(1)計算該公司視同銷售的納稅調(diào)整金額 1130000-1000000=130000
2.殘疾人工資加計扣除100%納稅調(diào)減320000
企業(yè)的收入是多少么
企業(yè)營業(yè)收入48870000元，利潤總額6598980
3.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除 48870000*0.15=7330500納稅調(diào)減1200000
4.業(yè)務(wù)招待費扣除600000*60%=360000 48870000*0.005=244350納稅調(diào)增600000-244350=355650
研發(fā)支出加計扣除75%納稅調(diào)減300000*0.75=225000
(5)計算該公司利息支出的納稅調(diào)整金額 納稅調(diào)增120000-1000000*0.08=40000
(6)計算該公司稅收滯納金和行政性罰款的納稅調(diào)整金額5000
7)計算該公司投資收益的納稅調(diào)整金額納稅調(diào)減250000
營業(yè)收入不用加第一筆視同銷售收入嗎
我不是加上嗎哪里？
就是下面去算別的費用扣除的時候不是要用到營業(yè)收入嗎，那不是營業(yè)收入是48870000+1130000嗎
你的意思計算其他時這個要不要做收入的基數(shù)
我的意思是就是那個營業(yè)收入是題目告訴的，但是下面業(yè)務(wù)一不是發(fā)生了視同銷售收入嗎，那算銷售收入的時候不是還得加上這一筆才能算總的銷售收入然后去算每一筆可扣除限額嗎？還有研發(fā)支出什么時候加計扣除75%什么時候加計扣除50%呀老師
不可以，那里需要調(diào)整，但是這個不需要