請(qǐng)問下政府補(bǔ)助，是按照收付實(shí)現(xiàn)制，來繳納企業(yè)所得稅的嗎？我公司2021年收到一筆政府扶持資金，但是在2022年匯算清繳的時(shí)候，沒有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？請(qǐng)問應(yīng)該怎么處理呢？
這個(gè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做，你這個(gè)補(bǔ)貼對(duì)應(yīng)的支出有了，你再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入?，F(xiàn)在業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了嗎？
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老師，2019年有應(yīng)交稅費(fèi)期末余額13000多，應(yīng)該轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助的，以前的會(huì)計(jì)沒有轉(zhuǎn)，我十二月可以直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候處理啊
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老師，一般納稅人企業(yè)。請(qǐng)問我研發(fā)支出總共200萬，當(dāng)年有50萬的政府補(bǔ)助做征稅收入，那么匯算清繳時(shí)就是150萬可以加計(jì)扣除。請(qǐng)問50萬補(bǔ)助不做征稅收入的話我應(yīng)該怎么入賬做分錄呢？ 借：銀行存款 50萬 貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 44.25萬 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5.75萬 這樣做對(duì)嗎？
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請(qǐng)問下政府補(bǔ)助，是按照收付實(shí)現(xiàn)制，來繳納企業(yè)所得稅的嗎？我公司2021年收到一筆政府扶持資金，但是在2022年匯算清繳的時(shí)候，沒有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？請(qǐng)問應(yīng)該怎么處理呢？
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我們家22年有一筆政府補(bǔ)助，是外商投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)扶持資金，當(dāng)年彌補(bǔ)了匯兌損失，還想下一部分，沒做處理，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我們并入收入核算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，想問下，政府補(bǔ)助可以放在不征稅收入，5年內(nèi)攤銷掉嗎？
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我是一般納稅人，目前公司想注銷了，在走注銷手續(xù)時(shí)稅務(wù)局查到，21年，22年，23年，都各有一筆政府補(bǔ)貼沒有入賬（地方政府的招商返稅，返的錢也沒有去公戶，是打到個(gè)人賬戶上的），稅務(wù)局說我這3筆收入得調(diào)當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，請(qǐng)問老師我這公司的3筆收入要入賬嗎？入賬后按照稅法是調(diào)所屬期當(dāng)年的報(bào)表（補(bǔ)繳稅款和滯納金）還是說直接在今年入賬這筆收入，繳納相應(yīng)的稅款？
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老師 請(qǐng)問現(xiàn)在25年（還未做24年匯算清繳），發(fā)現(xiàn)23年費(fèi)用有誤，漏記20w費(fèi)用，如何做會(huì)計(jì)處理。分錄以及如何申報(bào)
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用黃筆圈的這個(gè)，無形資產(chǎn)的攤銷是 960000?8?12??6=10000 對(duì)嗎
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你好，老師，請(qǐng)問下這個(gè)人所得稅，自已申報(bào)和公司申報(bào)，有啥區(qū)別
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老師，您好！我們是白酒經(jīng)銷商，每個(gè)月會(huì)與廠家核銷幾筆費(fèi)用，核銷完后款項(xiàng)并不是直接打給我們，而是劃入他們的終端里面，下次我們?cè)诮K端里面下單購貨時(shí)直接抵扣，請(qǐng)問這個(gè)該怎么做賬？
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固定資產(chǎn)處置了 累計(jì)折舊小于本年折舊，那匯算清繳的時(shí)候，需要把原值和折舊加回去嗎？
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老師，1月支付的費(fèi)用，做了長(zhǎng)期待攤分錄，可以在1月做攤銷嗎？
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老師，城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅依據(jù)是什么來的
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老師，請(qǐng)問我這樣做對(duì)嗎，感覺做錯(cuò)了
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老師，這題A選項(xiàng)不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎
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老師，新版電子稅務(wù)局里面，怎么查去年一整年交了多少稅款？就是工商年報(bào)里面的應(yīng)納稅總額要在電子稅務(wù)局里面怎么快速統(tǒng)計(jì)？
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是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？我2021年收到，然后2022年有相應(yīng)的支出，就結(jié)轉(zhuǎn)了。
對(duì)的，是的，是這么做的。
那你在今年匯算清繳的時(shí)候填寫政府補(bǔ)助明細(xì)表，在這里面收入調(diào)減，費(fèi)用調(diào)增。
我今天看公眾號(hào)推文說：稅法上是按照收付實(shí)現(xiàn)制，我就迷惑了
你好，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制就可以了。
具體怎么收入調(diào)減，費(fèi)用調(diào)增呢？
收入，他有一個(gè)單獨(dú)填寫的政府補(bǔ)助收入，你找到那一個(gè)表格 105020，還有105040這兩個(gè)表格。
四零這個(gè)表格你應(yīng)該是在收到的第二年里面填寫，填寫你收到的金額，稅收金額和賬載金額填寫一樣的，然后1020這個(gè)表格第一列填寫的是你收到的他有給遞延收益那一行，然后賬載金額是你賬上做的營(yíng)業(yè)外收入，稅收金額是剩余的
老師 20是這張表格
我21年收到20，22年確認(rèn)了10，請(qǐng)問具體該怎么填呢？
第11行里面第一列填寫收到的，第2列填寫本年度的營(yíng)業(yè)外收入
然后第4列和第5列都跟賬載金額一樣對(duì)嗎？
這個(gè)稅收金額和第一列填寫一樣的。
好的 謝謝郭老師耐心的解答了
不用客氣，工作愉快。