想請教各位老師個問題，填的去年4季度的所得稅申報表里利潤少填了負(fù)號，把本來的虧損填成有利潤了，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損，沒有交稅，現(xiàn)在逾期不能改了，可不可以直接在匯算清繳申報的時候填正確的，4季度的數(shù)就不管了？

老師，22年1-9月份的賬都是負(fù)數(shù)虧損 到了10-12月份有利潤（季報已經(jīng)申報） 匯算清繳的時候，怎么操作才能更好的避稅，少交稅（又沒有成本票）

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計(jì)23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計(jì)做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計(jì)23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計(jì)做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

①財(cái)務(wù)報表不是要一個季度一申報嗎？比如，10月需要申報7-9月的季度財(cái)報對吧，那資產(chǎn)負(fù)債表沒有季報一說，我們10月報資產(chǎn)負(fù)債表一般報的是9月份的資產(chǎn)負(fù)債表；而利潤表需要報季度的，就是把7月+8月+9月三個季度的數(shù)據(jù)相加得到一個季度利潤表，然后兩個表通過電子稅務(wù)局去申報對吧？②那我們在學(xué)年度匯算清繳時的時候，唐莎老師又說第四季度的時候除了要報第四季度的財(cái)報，還要報一個年報，而且季報和財(cái)報數(shù)據(jù)必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報季度資產(chǎn)負(fù)債表時不可能把申報1-12月的累計(jì)數(shù)據(jù)啊，而且利潤表第四季度也不可能申報1-12月的累計(jì)數(shù)據(jù)啊！這點(diǎn)沒明白！