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上月進(jìn)賬項結(jié)轉(zhuǎn)完之后,需要繳納增值稅,但是實際申報比應(yīng)繳納的多了0.01,這個要調(diào)整嗎?怎么調(diào)?

2023-05-08 10:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-08 10:21

這個差額計入稅金及附加就是

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快賬用戶3749 追問 2023-05-08 10:25

實際繳納1000.01,但是本來應(yīng)該繳納是1000,具體應(yīng)該怎么調(diào)?

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齊紅老師 解答 2023-05-08 10:28

借:稅金及附加0.01 貸:銀行存款0.01

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這個差額計入稅金及附加就是
2023-05-08
你好 你們是不是之前結(jié)轉(zhuǎn) 增值稅科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)對 。 你每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)出來 和你申報表來對才行的。這樣才能找到差異的? 原因??
2021-05-25
這1分錢做到營業(yè)外去
2021-10-20
你好,肯定是前期數(shù)據(jù)是有問題的
2021-05-24
你好 是這樣的,所得稅我們是按季度預(yù)繳,然后年度匯算清繳。 所謂按季度預(yù)繳,就是4月報1-3月,7月報4-6月,依次類推。 之所以季度是預(yù)繳,是因為企業(yè)所得稅計算,有收入、成本、期間費(fèi)用等核算量大,以及稅法和會計處理各種不一致的地方,所以,平時季度我們申報所得稅就不會考慮調(diào)整事項,是按照報表的利潤總額去預(yù)繳。彌補(bǔ)以前年度虧損可以在季度的時候彌補(bǔ)。 年度匯算清繳,是在次年5月31日之前完成,這個時候,需要考慮調(diào)整事項了,比如,會計上的壞賬準(zhǔn)備,稅法上只有實際發(fā)生才能扣除,會計上計提壞賬減少了利潤,但是稅法不允許扣除,所以我們要調(diào)增; 然后我們根據(jù)匯算清繳計算出的金額,與預(yù)繳金額對比,多退少補(bǔ)。
2023-06-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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