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老師,我們是4S店,每個(gè)月會(huì)有廠家配件任務(wù),上個(gè)月預(yù)計(jì)完不成了,為了拿到支持,幫其他零售店購(gòu)進(jìn)了輪胎(為了完成廠家任務(wù)),其他零售店給我們這批輪胎的80%,剩下的20我們承擔(dān),但我們因此也完成了任務(wù),得到了支持。從收到80%貨款到付廠家備件款到收到廠家返利怎么入賬合適呀

2023-05-05 16:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-05-05 16:51

你好返利的開(kāi)發(fā)票嗎?

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 16:54

給對(duì)方開(kāi)得,老師

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齊紅老師 解答 2023-05-05 16:57

借銀行存款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 17:05

這是收到對(duì)方給我們打80%款的時(shí)候的分錄?

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 17:06

收百分之八十款以及我們給廠家打款100的時(shí)候分別什么分錄

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齊紅老師 解答 2023-05-05 17:08

對(duì)的,是的,借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸銀行放款。

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齊紅老師 解答 2023-05-05 17:09

這個(gè)是支付100的時(shí)候的。

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 17:11

收到80貨款的時(shí)候呢

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 17:13

支付100的時(shí)候咋借方還銀行存款了?

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齊紅老師 解答 2023-05-05 17:14

借銀行存款, 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

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快賬用戶6811 追問(wèn) 2023-05-05 17:15

不懂呀,老師

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齊紅老師 解答 2023-05-05 17:18

借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸銀行放款。 這個(gè)是支付100的時(shí)候的 哪里借方銀行存款

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你好返利的開(kāi)發(fā)票嗎?
2023-05-05
同學(xué)你好 稍等我寫(xiě)給你
2025-04-26
步驟1:收到發(fā)貨平臺(tái)的賬號(hào)上多出可用的30萬(wàn)返利時(shí) 由于這30萬(wàn)是作為預(yù)付款的增加,因此貴公司應(yīng)將其記入“預(yù)付賬款”科目。同時(shí),由于這30萬(wàn)是廠家給予的返利,可以將其視為一種“商業(yè)折扣”,記入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。 賬務(wù)處理如下: 借:預(yù)付賬款 300,000 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用——商業(yè)折扣 300,000 步驟2:收到廠家票折的發(fā)票時(shí) 當(dāng)收到發(fā)票時(shí),應(yīng)將發(fā)票金額與預(yù)付賬款之間的差額記入相關(guān)科目。如果發(fā)票金額大于預(yù)付賬款,則差額為應(yīng)支付給廠家的款項(xiàng);如果發(fā)票金額小于預(yù)付賬款,則差額為廠家應(yīng)退還給貴公司的款項(xiàng)。 假設(shè)發(fā)票金額為F,賬務(wù)處理如下: 1.如果 F > 300,000,則:借:庫(kù)存商品/原材料等 F貸:預(yù)付賬款 300,000應(yīng)付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000,則:借:庫(kù)存商品/原材料等 F貸:預(yù)付賬款 300,000財(cái)務(wù)費(fèi)用 300,000 - F
2024-01-15
第一個(gè)問(wèn)題,那你這個(gè)折扣在發(fā)票上是以折扣后的金額開(kāi)的呢,還是折扣前的金額開(kāi)的呢。
2021-02-05
賬務(wù)處理 采購(gòu)電器 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 銷(xiāo)售電器(賒銷(xiāo)) 借:應(yīng)收賬款 - 門(mén)店商家 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 收到門(mén)店商家貨款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 - 門(mén)店商家 完成廠家任務(wù)獲得返點(diǎn)銷(xiāo)售傭金 若返點(diǎn)與銷(xiāo)量等掛鉤,屬于平銷(xiāo)返利行為: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 若返點(diǎn)是廠家給予的獎(jiǎng)勵(lì),與銷(xiāo)售金額等無(wú)直接比例關(guān)系: 借:銀行存款 貸:其他收益 未開(kāi)票收入稅務(wù)調(diào)整申報(bào) 自查確認(rèn)未開(kāi)票收入金額:梳理銷(xiāo)售臺(tái)賬、銀行流水、出庫(kù)單等原始憑證,統(tǒng)計(jì)以往未開(kāi)票收入。 補(bǔ)充申報(bào):一般納稅人通過(guò)增值稅申報(bào)表附表(一)“未開(kāi)具發(fā)票” 欄申報(bào)。如實(shí)填寫(xiě)未開(kāi)票收入的銷(xiāo)售額、稅額等信息,確保與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。同時(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)表中補(bǔ)充確認(rèn)相關(guān)收入。 做好資料留存:將確認(rèn)未開(kāi)票收入的依據(jù),如銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單、收款記錄等整理歸檔,以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。只要如實(shí)準(zhǔn)確申報(bào),不會(huì)觸發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 與代賬會(huì)計(jì)交接 交接前準(zhǔn)備 請(qǐng)代賬公司提前整理好會(huì)計(jì)資料,包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等。 準(zhǔn)備好公司相關(guān)證件、稅控設(shè)備、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、空白發(fā)票等。 交接手續(xù)及注意事項(xiàng) 資料交接:按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)點(diǎn)收,確保會(huì)計(jì)資料完整無(wú)缺,如發(fā)現(xiàn)短缺查明原因并說(shuō)明。會(huì)計(jì)資料包括不限于近年度的會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)資料(含各稅種申報(bào)表、完稅憑證 )、發(fā)票存根聯(lián)、銀行對(duì)賬單等。 稅控設(shè)備及發(fā)票:檢查稅控設(shè)備能否正常使用,交接發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、空白發(fā)票數(shù)量及號(hào)碼段,核實(shí)已開(kāi)發(fā)票與稅務(wù)系統(tǒng)記錄是否一致。 賬戶信息:獲取公司銀行賬戶信息、網(wǎng)上銀行登錄密碼及 U 盾;明確稅局官網(wǎng)登錄電子資料和密碼、社保公積金申報(bào)登錄信息等。 其他事項(xiàng):了解代賬期間未處理完事項(xiàng),如未結(jié)清款項(xiàng)、未申報(bào)的稅務(wù)事宜、未解決的財(cái)務(wù)糾紛等,要求代賬公司作出書(shū)面說(shuō)明。 監(jiān)交與簽字蓋章:一般會(huì)計(jì)人員交接由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完成后,交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章,注明單位名稱、交接日期、職務(wù)姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)等信息。移交清冊(cè)一式三份,三方各執(zhí)一份。 詢問(wèn)問(wèn)題 賬務(wù)處理類(lèi):是否存在特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理方式;有無(wú)未入賬的收入、費(fèi)用等事項(xiàng);是否存在暫估入賬的業(yè)務(wù)及處理進(jìn)度。 稅務(wù)類(lèi):有無(wú)未申報(bào)的稅種或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);稅收優(yōu)惠政策享受情況及依據(jù);近期稅務(wù)檢查情況及整改結(jié)果。 其他:與銀行、供應(yīng)商、客戶等重要往來(lái)單位的對(duì)賬情況;財(cái)務(wù)軟件及數(shù)據(jù)備份情況;是否存在未執(zhí)行完畢的財(cái)務(wù)合同。
2025-04-17
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