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演示賬套

老師請教一下，這個難倒我了。我們公司是付預(yù)付款給廠家進貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來只要我們進貨金額完成目標(biāo)就有30萬的返利可以拿。但這返利也沒有轉(zhuǎn)給我們。而是直接就放到我們付給他們的預(yù)付款賬他們那個發(fā)貨平臺的虛擬戶里了。相當(dāng)于返利只能給我們用來進貨。 ChunYan.C: 那相當(dāng)于我付了100萬，加上對方給的30萬返種，我的預(yù)付款里就是130萬可用。在每次開票時，這30萬會分批票折在發(fā)票里。請問這個返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來？ 1.收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時我又怎么入賬？

2024-01-15 13:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-15 13:42

步驟1：收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時由于這30萬是作為預(yù)付款的增加，因此貴公司應(yīng)將其記入“預(yù)付賬款”科目。同時，由于這30萬是廠家給予的返利，可以將其視為一種“商業(yè)折扣”，記入“財務(wù)費用”科目。賬務(wù)處理如下：借：預(yù)付賬款 300,000 貸：財務(wù)費用——商業(yè)折扣 300,000 步驟2：收到廠家票折的發(fā)票時當(dāng)收到發(fā)票時，應(yīng)將發(fā)票金額與預(yù)付賬款之間的差額記入相關(guān)科目。如果發(fā)票金額大于預(yù)付賬款，則差額為應(yīng)支付給廠家的款項；如果發(fā)票金額小于預(yù)付賬款，則差額為廠家應(yīng)退還給貴公司的款項。假設(shè)發(fā)票金額為F，賬務(wù)處理如下： 1.如果 F > 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000應(yīng)付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000財務(wù)費用 300,000 - F

快賬用戶2139 追問 2024-01-15 13:47

30萬不是一次性票折的，他可以在一張票就就票折幾千到幾萬。我分不出是大于返還是小于返利

快賬用戶2139 追問 2024-01-15 13:48

為什么返利要計到財務(wù)費用里呢

齊紅老師解答 2024-01-15 13:52

同學(xué)你好你可以沖減費用科目

快賬用戶2139 追問 2024-01-15 13:53

假設(shè)發(fā)票金額為F，賬務(wù)處理如下： 1.如果 F > 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000應(yīng)付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000財務(wù)費用 300,000 - F

快賬用戶2139 追問 2024-01-15 13:53

這個看不懂

齊紅老師解答 2024-01-15 14:00

就按發(fā)票金額來做

快賬用戶2139 追問 2024-01-15 16:12

發(fā)票金額怎么可能比返利?。勘热玳_票是100萬，票折3萬后，最后發(fā)票金額是97萬，那這個怎么入賬。這3萬就是返利

齊紅老師解答 2024-01-15 16:16

那你這個就按97萬來做發(fā)票的金額