4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 結(jié)果這個(gè)月報(bào)稅時(shí):稅金及附加的金額<城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加，報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)那一欄提示錯(cuò)誤。稅金及附加的金額從三月報(bào)表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)的附加確實(shí)>稅金及附加！請(qǐng)問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

老師，因計(jì)算錯(cuò)誤多交了地方水利基金，更正申報(bào)后，收到地方水利基金的電子退庫，是借銀行存款，貸稅金及附加嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款，借:銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了→借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們是小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣處理可以嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計(jì)提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，→借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會(huì)導(dǎo)致2025年第一個(gè)季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù)，申報(bào)時(shí)無法提交。我就是這么處理的，無法申報(bào)，還有什么方法處理會(huì)計(jì)分錄？

老師，上個(gè)月改了一下房產(chǎn)稅水源采集，2020年到2024年報(bào)表進(jìn)行更正，退房產(chǎn)稅5000元，但是稅務(wù)局分兩條線先交30000，后退35000，然后我寫的分錄 借應(yīng)交房產(chǎn)稅30000貸銀行存款 30000 借銀行存款35000 貸應(yīng)交房產(chǎn)稅35000 上個(gè)月報(bào)上半年房土稅 借應(yīng)交房土稅10000貸銀行存款10000，計(jì)提房土稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交房土稅 這個(gè)金額該是多少呀老師