老師好， 請問因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費。但是這樣導(dǎo)致利潤表“稅金及附加”項目小于其城建稅和教育費附加之和。。，這怎么辦？

老師好，我們是一般納稅人，但是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫： 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加稅 應(yīng)交地方教育附加 然后再借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤 這樣寫可以不？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數(shù)）貸:應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝