關(guān)于小規(guī)模申報(bào)增值稅，20年第一季度不含稅銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)。不含稅銷(xiāo)售額1月1000元，2月無(wú)，3月280000，申報(bào)的時(shí)候如果都填在免稅里，那么營(yíng)業(yè)外收入就把3月開(kāi)票1%稅率得部分，算成了3%得了。計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候又會(huì)和報(bào)表有差別。該怎么處理呢

您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷(xiāo)售額沒(méi)達(dá)到45萬(wàn)（沒(méi)開(kāi)專票，全普票）。今天報(bào)增值稅時(shí)報(bào)表自動(dòng)帶出不含稅銷(xiāo)售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷(xiāo)售的3%減免，那我做賬時(shí)是按照發(fā)票開(kāi)具的1個(gè)點(diǎn)做的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，做的賬銷(xiāo)項(xiàng)免稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報(bào)稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)怎么處理

您好，1.小規(guī)模納稅人本季度專票已經(jīng)超過(guò)45萬(wàn)，無(wú)票收入是否能適用小規(guī)模3%征收率減免普票增值稅的優(yōu)惠（注意是無(wú)票收入） 2.如果可以適用的話，那《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》里免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額是含稅的還是不含稅的，比如這個(gè)月無(wú)票收入含稅10000，還需要計(jì)算成不含稅的10000/1.03=9708.74嗎

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開(kāi)具普票嗎？季度超過(guò)30萬(wàn)的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

我公司是小規(guī)模納稅人，2023年1季度的開(kāi)票稅率是1%，3月份有未開(kāi)票收入，我按照1%計(jì)算出不含稅金額填入未開(kāi)票收入申報(bào)表中，但我會(huì)計(jì)賬上1-3月是按3%計(jì)提的增值稅，這樣做有問(wèn)題嗎？然后發(fā)現(xiàn)稅會(huì)之間的稅額差異有50多元，申報(bào)表中的增值稅額是按照不含1%稅額的不含稅價(jià)計(jì)算得出的，導(dǎo)致不含稅收入是比實(shí)際收入多，請(qǐng)問(wèn)這種 情況下要怎么處理才合適呢