您好，鄒老師，這個題目其他權益工具投資賬面600萬，計稅基礎是500，形成遞延所得稅負債25萬。這個我都懂。不懂的是應納所得稅為什么不用調(diào)整，不是說賬面要像計稅基礎看齊嗎？！老師講的自行研發(fā)的無形資產(chǎn)調(diào)了當時的所得稅！這兩種情況有什么區(qū)別，怎么區(qū)分呢

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應交稅費 37.5。答案里為什么要確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債我沒有看懂，因為上一年確認了收入和成本當時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應該減少應交稅費——應交所得稅嗎

齊老師好：計算遞延所得稅費用時，考慮資產(chǎn)或負債變動引起的暫時性差異×稅率而得。而計算應交所得稅時需要用應納稅所得額，而它需要調(diào)整，調(diào)整就要加減暫時性差異，只不過此時未×稅率罷了，一直感覺有怪怪的重復計算的感覺？請通俗解釋，不勝感激！

老師，圖一和圖三兩個框框沒有懂。圖一，先確認預計負債和遞延資產(chǎn)，在實際支付時，所得稅是調(diào)整的轉回的遞延資產(chǎn)和多支付100萬抵扣的所得稅。圖三那題我也是同樣的邏輯做的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。借應交稅費（90-80）*25%，貸以前年度調(diào)整所得稅 （90-80）*25%。但是為答案是直接90*25%呢

你好，老師，為什么因退貨形成的預計負債在實際退貨時只調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，不調(diào)整應交所得稅？而因訴訟形成的預計負債在實際支付時要調(diào)整應交所得稅呢？