紅沖2月份那筆分錄，一季度的利潤(rùn)就發(fā)生變化了，需要回去調(diào)整一季度的季報(bào)報(bào)表嗎

您好，金額沒有多少，不更正也沒事，2季度的累計(jì)利潤(rùn)調(diào)對(duì)就行了，更正太辛苦您了

那就是直接紅沖掉，在寫匯算清繳的分錄嗎？

您好，直接紅沖掉，再寫匯算清繳的分錄。是的，這筆業(yè)務(wù)紅沖后在2023年沒有軌跡了

老師，2月補(bǔ)繳的印花稅，還涉及到滯納金，匯算清繳的分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 還有個(gè)滯納金，可以合并到這個(gè)分錄里面嗎？ 如果可以合并，分錄要怎么做呢？

您好，可以合計(jì)的，本來? 借：營(yíng)業(yè)外支出 改為? 以前年度損益調(diào)整? ?貸：銀行存款 合在一起 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整 （滯納金的金額） 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

印花稅允許在稅前扣除，滯納金不允許稅前扣除呀，要怎么區(qū)分？滯納金發(fā)生在今年2月份，可以算在今年嗎？如果算在今年，就不需要用以前年度損益調(diào)整那個(gè)科目？

您好，這是2022年的，都已經(jīng)納稅調(diào)整了。不要放今年，放今年您2023匯繳還要調(diào)增。 如果算在今年，就不需要用以前年度損益調(diào)整那個(gè)科目，是的

借：以前年度損益調(diào)整 136 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 136 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 136 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 3 貸：銀行存款 139 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 136 貸：以前年度損益調(diào)整 136 老師，你看這樣行不行？

親愛的，行的，沒有問題，您好厲害，記得2023年這個(gè)稅收滯納金要調(diào)增哦

如果按照你說的，把滯納金也用以前年度損益調(diào)整，是不是意味著22年的收入，要減掉補(bǔ)繳的印花稅，再加上補(bǔ)繳時(shí)的滯納金？但是我們覺得，滯納金發(fā)生在今年呀，可以不用調(diào)到去年，老師你覺得呢？

您好，這個(gè)?以前年度損益調(diào)整 ，都是進(jìn)入 負(fù)債表的? 未分配利潤(rùn)了，不影響其他科目的。 2.滯納金發(fā)生在今年呀，可以不用調(diào)到去年，這樣也挺好，可以的。我那個(gè)分錄是我專管員讓我這樣操作的，都沒錯(cuò)，本來會(huì)計(jì)分錄沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，能解釋清就可以

謝謝小天老師我是第一學(xué)習(xí)匯算清繳呢，害怕出錯(cuò)，所以反復(fù)確定

天啦，您也太厲害了，高材生啊

哈哈，不懂的太多了，做完這個(gè)分錄是不是匯算清繳就完成了，不需要回去調(diào)去年的報(bào)表吧