本來是歸屬于去年一整年的費用 我今年3月份收到的發(fā)票 然后我是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 我調(diào)到了利潤分配 未分配利潤 這就相當(dāng)于調(diào)到了去年 然后我在今年匯算 去年的匯算清繳的時候要納稅調(diào)減 那么我在明年匯算今年的匯算清繳的時候 需要做調(diào)整嗎

您好，標(biāo)準(zhǔn)操作是調(diào)上年賬，同時調(diào)整以前年度匯算清繳。但實務(wù)為了簡便，都是以前未抵扣部分在以后抵扣。這樣整體不多扣

老師 我現(xiàn)在的操作就是沒有動去年的賬 在今年3月份 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 調(diào)到了利潤分配 未分配利潤里頭 那么我是不是需要在今年匯算去年的匯算清繳的時候 要把這一部分納稅調(diào)減了 ，對嗎老師

您好，不是的，您納稅申報表按不調(diào)整的申報，這樣相當(dāng)于上年費用在本年做申報

老師的意思就是我去年的賬沒動 按照去年的賬匯算清繳 然后我調(diào)整的 就相當(dāng)于調(diào)整在今年 是嗎 那相當(dāng)于調(diào)整在了今年 那就我就是把去年的費用記到了今年 是嗎 老師您看我做的分錄，您看這樣做的話是什么意思

您好，就是上年納稅申報表與調(diào)整后的賬有差異，今年也有上述差異，但兩年合并看，就沒有差異

所以您看我做的這個調(diào)整分錄 是調(diào)到去年了呢 還是做到今年了

您是，分錄調(diào)整以前年度損益是正確的

那您看我做的這個調(diào)整分錄 是調(diào)到了去年的呢，還是算到今年了呢 那我5月份匯算清繳的時候還用調(diào)減嗎

您好，您這個分錄調(diào)整上年，那您上年的利潤表需要體現(xiàn)上述調(diào)整，還原上年的成本費用，這樣納稅申報表與企業(yè)報表相同

那我這個分錄調(diào)整了上年的話，那稅會存在了差異 那我匯算清繳的時候就需要納稅調(diào)減 這個成本費用是嗎 那我明年匯算清繳的時候就不用做調(diào)整了，對嗎

您好，不是的，有了這個分錄，您上年的報表與上年賬就不相同（補充上述調(diào)整）。這樣按調(diào)整后的金額申報納稅

老師的意思就是我有了這筆分錄 相當(dāng)于把去年的賬調(diào)了 但是我去年賬上的財務(wù)報表 沒有體現(xiàn)這一筆費用 是這個意思嗎 那老師我如果把去年12月份的賬反結(jié)賬的話 把這筆分錄做到去年12月份 那么我賬上的和財務(wù)報表就一致了 然后我就按這個財務(wù)報表匯算清繳 這樣可以嗎

您好，是的，調(diào)整上年報表，不調(diào)整上年賬。如果能反結(jié)帳最好

您好，是的，反結(jié)帳是最好的結(jié)果，都相同

那老師我如果反結(jié)賬 到去年12月就做到12月份 行嗎 那如果在12月的話分錄又該怎么做呢 老師

您好，反結(jié)帳，借成本費用119521.4，貸預(yù)付款項

老師我這個就反結(jié)賬到12月份來做這一筆分錄不包括稅 然后我再21年的3月份 然后再做一筆借記應(yīng)交稅費 進(jìn)項稅 貸記預(yù)付賬款 然后就可以了 是嗎