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老師,小規(guī)模增值稅減免,怎么做分錄

2025-05-17 21:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-17 21:33

企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸,營業(yè)外收入。企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸,營業(yè)外收入。

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快賬用戶9425 追問 2025-05-17 21:34

那小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫呢

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齊紅老師 解答 2025-05-17 21:34

結(jié)轉(zhuǎn)這個不納稅就是這意思。

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快賬用戶9425 追問 2025-05-17 21:37

那小規(guī)模成本也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-17 21:38

你說是銷售的成本還是啥?

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快賬用戶9425 追問 2025-05-17 21:43

銷售的成本

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齊紅老師 解答 2025-05-17 21:44

銷售的成本,是需要結(jié)轉(zhuǎn)的

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快賬用戶9425 追問 2025-05-17 21:48

是含稅還是不含稅

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齊紅老師 解答 2025-05-17 21:48

這個小規(guī)模的話是含稅的

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小規(guī)模增值稅減免分錄: 1.確認(rèn)銷售收入時,會計分錄為: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 1.減免增值稅時,會計分錄為: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入 稅控設(shè)備減免分錄: 1.企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備時,會計分錄為: 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 1.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額時,會計分錄為: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸:遞延收益 1.按期計提折舊時,會計分錄為: 借:管理費(fèi)用 貸:累計折舊 同時,借:遞延收益 貸:管理費(fèi)用
2024-04-09
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2023-07-24
您好,會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免) 貸:營業(yè)外收入
2022-01-23
學(xué)員 您好 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入
2020-09-07
你好 銷售分錄,借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 增值稅減免分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021-03-31
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