老師，我們10年前銷售的一批貨物，當(dāng)年已開票確認(rèn)收入，但是后期因質(zhì)量糾紛，有兩臺(tái)設(shè)備一直未發(fā)出，還在我公司庫(kù)房，現(xiàn)對(duì)方不要貨物了，也不支付貨款，因時(shí)間太久遠(yuǎn)了也無(wú)法開具紅字發(fā)票，那么我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如果沖回收入，無(wú)法開具紅字發(fā)票的話，稅金部分如何處理

2、海華公司對(duì)原材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。2019年9月2日從無(wú)錫市錫美塑料廠購(gòu)入一批ABS材料。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,增值稅額為1300元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。

2、海華公司對(duì)原材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。2019年9月2日從無(wú)錫市錫美塑料廠購(gòu)入一批ABS材料。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,增值稅額為1300元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。

(1)甲公司為一般納稅人，20x1年5月10日，從乙企業(yè)購(gòu)入A材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為200000元，稅率3%，發(fā)票已到，貨款已經(jīng)支付，材料也已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)甲公司，在20x1年5月15日，從乙企業(yè)購(gòu)入B材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為300000元，稅率白%，發(fā)票已到，貨款已經(jīng)支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)甲公司在20x1年5月18日，從乙企業(yè)購(gòu)入C材料一批，原材料價(jià)款為100000元，材料已經(jīng)運(yùn)到，而憑證尚未收到，月末暫估入賬。(4)6月初，C材料紅字沖回或原賬沖回。 (5)6月5日，C材料的計(jì)算憑證收到，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的材料的價(jià)款為100000元，增值稅13000萬(wàn)元。 要求:編制甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

老師，請(qǐng)問，一般納稅人開始是所得稅核定征收，發(fā)生了收入，但是成本沒有取得發(fā)票，也沒暫估入庫(kù)，所以在核定征收年度沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用，后來(lái)公司轉(zhuǎn)為查賬征收，前幾年度的成本發(fā)票在查賬征收年度已經(jīng)取得專票，并在取得發(fā)票當(dāng)月入賬記入庫(kù)存，會(huì)計(jì)賬按庫(kù)存加權(quán)平均計(jì)算成本結(jié)轉(zhuǎn)，后來(lái)公司經(jīng)營(yíng)失敗，導(dǎo)致公司庫(kù)存數(shù)大于實(shí)際數(shù)，公司現(xiàn)面臨注銷，我如何清理賬面，謝謝老師！