老師現(xiàn)在利潤表報季報，就是因為這個原因利潤表不能保存，提示“稅金及附加 欄 應(yīng)大于或等于其明細之和”。申報不了…不能保存提交

你是不是修改了利潤表？你不要去動利潤表里面的明細。

老師我沒有任何修改。 我就按照財務(wù)軟件出的報表填寫，但是軟件出的報表就是城建稅大于稅金及附加… 按著這個在稅務(wù)局網(wǎng)上報季報表，就不行，不能保存，

你好，你那你里面的明細是不是沒有填寫。

老師，您看看， 稅金及附加921.58 下面的城建稅2253.28 教育費附加677.68 就是因為4月份做了退回那個分錄，就這樣了…

你好，為什么你這個城建稅加上教育附加不等于稅金及附加？

退回來的稅款為什么要紅沖你的稅金及附加？

這延期交納你不要紅沖稅金及附加。

老師我沒有紅沖稅金及附加。 這個就是正常計提時用，沒有紅沖過。退回來時我也只是做借，銀行存款，貸應(yīng)交稅費。 是不是退回來分錄應(yīng)該是 借 銀行存款， 借 應(yīng)交稅費(負數(shù)) ? 如果貸 應(yīng)交稅費，是不是貸方發(fā)生額記了2次吧？(計提時應(yīng)交稅費貸方記了一次，退回時貸方又記了一次)是不是這個原因?qū)е碌某墙ǘ惡徒逃M附加之和大于稅金及附加?

借方負數(shù)和貸方是一個性質(zhì)了。

你的應(yīng)交稅費在你的資產(chǎn)負債表里面會有余額，會有負數(shù)余額。

如果不考慮其他的，你的城建稅填寫2253.28教育附加填寫677.28然后你的稅金及附加應(yīng)該填寫他兩個的合計。

你這個申報表是自己填寫的，是不是不是軟件自動出來的？

是。但是4－6月實際合計的城建稅只有602.28，教育費附加也只有150多，這個是和上面稅金及附加900多是符合的。 就是因為做了退回的分錄，報表出來的城建稅是2000多，教育費附加也600多，這中間就差了退回分錄的那個數(shù)據(jù)…

那你里面的明細是不是錯錯了。

你沒有計提的，你為什么要把這個明細填寫進去。

這誤差是4月份就出來了的，財務(wù)軟件出的數(shù)據(jù)。

4月份正常計提。 然后4月份又做了退回分錄(屬期1月份的) 然后這兩筆數(shù)據(jù)就都顯示在“城建稅，教育費附加”欄， 但是稅金及附加只有當(dāng)期計提的數(shù)。

就是這樣產(chǎn)生了誤差。

利潤表里面的城建稅你不要修改，填寫602可以嗎？

你不能去修改的，利潤表里面的你不要去動。

填602可以。我試過了。 但是老師我真的沒有修改利潤表啊，…財務(wù)軟件自己出來的利潤表就是2000多的城建稅，我就是按這個2000多填 所以才不能申報， 我才想 只用實際計提數(shù)試試，按這個實際的602就能填。 那軟件出的利潤表為什么會算出2000多?它為什么會把退回來的和當(dāng)期計提的算在一起?

所以我才想，是不是我退回時的分錄錯了，是不是應(yīng)該用 借，應(yīng)交稅費(負數(shù))，這樣它就不會算入退回的了吧…。

沒關(guān)系的，你可以修改分錄試一下。

把應(yīng)交稅費放到借方負數(shù)試一下

這個明細他取數(shù)應(yīng)該是根據(jù)你的稅金及附加

我等一會試一下改分錄。 老師，退回的分錄用 借，應(yīng)交稅費負數(shù)， 這樣寫分錄也正確吧？

對的 是的是一樣的

謝謝老師的耐心解答