12月底對(duì)個(gè)人借款部分預(yù)提了費(fèi)用，沖減了其他應(yīng)收款，匯算清繳前這部分預(yù)提的費(fèi)用并沒(méi)有發(fā)生，需要還款，所得稅匯算清繳時(shí)又進(jìn)行了調(diào)增，賬務(wù)如何處理？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 匯算清繳所得稅時(shí)的分錄和預(yù)交所得稅的分錄，做的一樣，都做了計(jì)提 所得稅費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)，匯算清繳的錯(cuò)誤分錄怎么調(diào)整

當(dāng)年預(yù)提了費(fèi)用，所得稅匯算清繳的時(shí)候，把預(yù)提的費(fèi)用減掉了，產(chǎn)生企業(yè)所得稅，減掉的這部分預(yù)提，會(huì)計(jì)分錄如何處理？

老師，企業(yè)所得稅平時(shí)預(yù)繳，計(jì)提分錄借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。那匯算清繳時(shí)候補(bǔ)繳了10000多，這補(bǔ)繳部分應(yīng)該怎么做分錄？

老師，你好，我們有個(gè)小規(guī)模企業(yè)，2023年預(yù)提費(fèi)用有個(gè)10萬(wàn)，當(dāng)年利潤(rùn)是個(gè)負(fù)數(shù)，當(dāng)年有預(yù)繳所得稅。到第二年所得稅匯算清繳時(shí)我們還是沒(méi)有沖掉這個(gè)預(yù)提費(fèi)用，然后匯算清繳補(bǔ)交了所得稅。我想問(wèn)下，我們公司23年匯算清繳時(shí)調(diào)增了費(fèi)用補(bǔ)繳了所得稅，我這個(gè)預(yù)提費(fèi)用怎么辦？怎么把它沖掉？不然他一直在我的賬里有余額，麻煩老師幫我分析一下該怎么做，謝謝老師