老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請(qǐng)專家的費(fèi)用需要我們公司先墊出去，所以負(fù)責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費(fèi)共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費(fèi)和中標(biāo)費(fèi)用）。 這個(gè)專家費(fèi)是不開發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時(shí)從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費(fèi)時(shí)以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款 1.2 請(qǐng)問9.15日的分錄是不是應(yīng)該記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呀，因?yàn)檫@些是文件費(fèi)投標(biāo)單位為了要投標(biāo)而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。

老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價(jià)款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請(qǐng)問：針對(duì)此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

尊敬的繳費(fèi)人: 您好！經(jīng)國(guó)家相關(guān)部門同意，我省2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例繼續(xù)按照14%執(zhí)行，2022社保年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)下限繼續(xù)執(zhí)行2021社保年度繳費(fèi)基數(shù)下限標(biāo)準(zhǔn)。從2022年9月起，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)按照14%的比例征收；2022年1月-8月用人單位已繳納的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)中超出14%的部分，將在9月30日前由稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)算差額、分批推送社保部門退回，無需企業(yè)申請(qǐng)，請(qǐng)耐心等候。原則上費(fèi)款退回至原繳費(fèi)賬戶，繳費(fèi)賬戶信息缺失的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將主動(dòng)聯(lián)系企業(yè)獲取。 我們收到了這一筆錢應(yīng)該怎么做賬

老師您好，我公司A集團(tuán)旗下的一個(gè)小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說要將集團(tuán)公司旗下其他公司負(fù)責(zé)承建的一個(gè)勞務(wù)建筑產(chǎn)業(yè)園里面 修建水井的費(fèi)用讓我們物業(yè)公司來承擔(dān)， 但是由于水井是基礎(chǔ)建設(shè)里面的費(fèi)用，物業(yè)公司承擔(dān)的話從稅務(wù)角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個(gè)消防系統(tǒng)維護(hù)保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內(nèi)容是：建筑服務(wù)*施工費(fèi) 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)， 因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用對(duì)于物業(yè)公司來說是大額費(fèi)用(錢在收到發(fā)票的時(shí)候就給對(duì)方付了，(感覺記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不合適)那我做賬務(wù)處理的時(shí)候應(yīng)該把它記入什么科目呢？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

老師，您好！我單位是綠化施工養(yǎng)護(hù)單位，收到全年養(yǎng)護(hù)費(fèi)記入已主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，為養(yǎng)護(hù)支出的水費(fèi)，人工費(fèi)，機(jī)械的等應(yīng)該做到什么科目里？