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老師您好,我們公司是成品油貿(mào)易公司,2022年度暫估了一批成品油的運費,暫估的時候我做了庫存商品,目前發(fā)票沒收到,請問匯算清繳的時候怎么納稅調(diào)增

2023-04-25 10:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-25 10:59

若沒有銷售出去,仍是庫存商品,不用調(diào)增,沒有影響利潤

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快賬用戶4553 追問 2023-04-25 11:01

已經(jīng)銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)成本了,請問匯算清繳怎么調(diào)整,我目前還有金額45萬的暫估運費沒有沖減,匯算清繳是全額調(diào)增嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-25 11:14

是的,匯算清繳是全額調(diào)增

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齊紅老師 解答 2023-04-25 11:14

納稅調(diào)整項目明細表,扣除類,其他欄,調(diào)增

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若沒有銷售出去,仍是庫存商品,不用調(diào)增,沒有影響利潤
2023-04-25
你好 實際有業(yè)務(wù)的嗎 有的不需要調(diào)整
2021-06-28
你好,對暫估做的應(yīng)納稅所得額調(diào)增,會計上的利潤與稅法的應(yīng)納稅所得額,本來就有差異的
2023-05-07
你好 加計扣除可以抵扣暫估商品調(diào)增的企業(yè)所得稅
2021-01-19
借應(yīng)付賬款貸庫存商品, 借庫存商品貸利潤分配,未分配利潤
2023-11-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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