老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬元,已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費(fèi)用中廣告費(fèi)825萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元;(3)研究開發(fā)費(fèi)用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈(zèng)6萬元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元;(7)支出職工福利費(fèi)23萬元;(8)職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元;(9)國(guó)債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤(rùn)總額是怎么算，那個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是利潤(rùn)總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計(jì)算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？

某企業(yè)，共有在冊(cè)職工155人，資產(chǎn)6500萬元。2019年銷售貨物取得不含稅收入3000萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬元，已預(yù)繳所得稅144萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下幾個(gè)問題。(1)期間費(fèi)用中廣告費(fèi)500萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元。(2)營(yíng)業(yè)外支出70萬元(含通過公益性社會(huì)組織向貧困地區(qū)捐款50萬元，直接捐贈(zèng)5萬元)。(3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額950萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元(并取得專用收據(jù))，支出職工福利費(fèi)80萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。(4)去年發(fā)生的虧損為62萬元。試用會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。