是這樣的老師，去年交的房屋租金，由于出租方開(kāi)頭名稱換了，也就是沖紅了一個(gè)月的金額和進(jìn)項(xiàng)稅，開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，然后又已新公司的名稱重新開(kāi)具了一張正數(shù)發(fā)票，現(xiàn)在賬務(wù)處理有點(diǎn)迷糊

你好 這種情況應(yīng)當(dāng)根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做轉(zhuǎn)出處理。 然后根據(jù)重新開(kāi)具的正數(shù)發(fā)票，再做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄就是了?

您能受累寫個(gè)分錄么

你好 這種情況應(yīng)當(dāng)根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做轉(zhuǎn)出處理。 借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 然后根據(jù)重新開(kāi)具的正數(shù)發(fā)票，再做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄就是了? 借：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目?

老師不涉及銀行存款科目

就是一張負(fù)數(shù)發(fā)票，和一張正數(shù)發(fā)票，不涉及銀行和現(xiàn)金

你好，去年交的房屋租金（不涉及銀行和現(xiàn)金），那是通過(guò)什么方式支付的房租呢？?

是銀行存款支付的，但是這筆沖紅，只是重新調(diào)整的發(fā)票

你好，既然是通過(guò)?銀行存款支付的，那重新調(diào)整的發(fā)票科目也是通過(guò)? 銀行存款? 科目核算才是的。

那銀行流水并沒(méi)有這筆款，只是走賬務(wù)處理么