老師，你好，我們是一般納稅人，我之前計(jì)提稅金及附加的時(shí)候，計(jì)提錯(cuò)誤，2022.12月份修改了錯(cuò)誤，導(dǎo)致我的稅金及附加科目是負(fù)數(shù)，我該怎么辦？匯算清繳的時(shí)候有影響嗎？
你好，你的累計(jì)不是負(fù)數(shù)吧？
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請(qǐng)問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。
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老師您好，我是一般納稅人，七月份計(jì)提了附加稅之后在8月繳納的時(shí)候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報(bào)表里面，營(yíng)業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對(duì)不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報(bào)表這樣正確嗎？
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你好..我們上個(gè)月計(jì)提的附加稅..如果是： 借：稅金及附加-城建320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建320 到這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該繳納. 是不是作 借：稅金及附加-城建-320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建-320 但是有一個(gè)問題就是這個(gè)月如果沒有增值稅.也不用計(jì)提稅金及附加這個(gè)科目..這個(gè)出來的利潤(rùn)表里面的稅金及附加是個(gè)負(fù)數(shù)..
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Q
老師你好，咨詢一下！我這里有一個(gè)這個(gè)情況！去年3月份，不是小規(guī)模稅率變成1%。然后我3月份紅沖了一部分票，是我1月份申報(bào)的！導(dǎo)致我3月份申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)就為負(fù)數(shù)！當(dāng)時(shí)去大廳修改申報(bào)的。然后7月份，專管員又叫我們?nèi)バ薷模⌒薷暮?，?dāng)時(shí)就補(bǔ)繳了增值稅和附加稅！然后之前會(huì)計(jì)7月份做賬的時(shí)候，就沒有補(bǔ)計(jì)提附加稅和增值稅！導(dǎo)致現(xiàn)在增值稅未負(fù)數(shù)，這個(gè)負(fù)數(shù)增值稅我怎么做帳，調(diào)整到哪里去呢？
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老師，我沖銷了上年第四季度稅金及附加。結(jié)果一月份的利潤(rùn)表上稅金及附加是負(fù)數(shù)，怎么辦？以前的會(huì)計(jì)沒有設(shè)置損益調(diào)整科目，所以我沖銷的時(shí)候科目沒變，紅字沖銷
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就是調(diào)整之前的錯(cuò)誤，導(dǎo)致累計(jì)金額都是負(fù)數(shù)，怎么辦？
你好，累計(jì)怎么成負(fù)數(shù) 你既提了100紅沖了100，最起碼這是零啊，如果你集提了100紅沖了120才會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
可能之前的會(huì)計(jì)，計(jì)提的時(shí)候錯(cuò)誤了，我現(xiàn)在看到這個(gè)科目和實(shí)際的對(duì)不上，我就調(diào)整了，調(diào)整了之后就成了負(fù)數(shù)，現(xiàn)在做匯算清繳，怎么處理呢？
2022.12月份之前的稅金及附加都是平的，
就是12月份理賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有問題就調(diào)整了
好，那你看下年報(bào)，你能填寫負(fù)數(shù)吧。
年報(bào)可以填寫負(fù)數(shù)，中途這家公司換了財(cái)務(wù)軟件，期初數(shù)可能對(duì)不上，現(xiàn)在調(diào)整都調(diào)不了
你好，那你第四季度怎么申報(bào)的？
這不就是看你第四季度本年累計(jì)啊。
第四季度按照實(shí)際調(diào)整過的申報(bào)了，匯算清繳是不是需要納稅調(diào)增??？
對(duì)的，是的，不需要的。
稅金及附加也是影響利潤(rùn)總額的，我需要納稅調(diào)增？
你好，你已經(jīng)按照調(diào)整之后的來做了，不需要納稅調(diào)增，也不需要納稅調(diào)減，稅金及附加影響你的利潤(rùn)總額。
如實(shí)申報(bào)就行了？
對(duì)的，是的，是這么做的。
感謝老師指導(dǎo)
不用客氣，工作愉快。