老師您好，有個(gè)問(wèn)題，因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了，但是呢有些確實(shí)是有專票的，因疫情原因?qū)Ψ介_(kāi)不出發(fā)票來(lái)，我們就讓對(duì)方提供費(fèi)用，先沖銷先入帳了，但是呢有些有可能是專票，那我五月份就不把進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去嗎？當(dāng)月沒(méi)開(kāi)票沒(méi)法勾選到，和帳里稅額就不一致了，等收到發(fā)票再補(bǔ)稅費(fèi)科目嗎？我們是免稅的，進(jìn)項(xiàng)稅額是做轉(zhuǎn)出的，所以稅額都是算在成本里面的

老師請(qǐng)問(wèn)一下，按理說(shuō)四月開(kāi)出的票不能放三月做帳吧？但又有說(shuō)法說(shuō)沒(méi)票可以先入帳，只要次年匯算清繳前拿到票就可以，這不是自相矛盾嗎？

老師您好，我剛和前任會(huì)計(jì)交接完，有4個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)：1、比如說(shuō)去年的成本票，因?yàn)榭缒晡覜](méi)法做成本了，那么相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也就也就無(wú)法抵扣了。是吧？ 2、只有以前會(huì)計(jì)做了成本，且借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。只有這樣，后期我才能去抵扣進(jìn)項(xiàng)是吧？否則以前年份的發(fā)票對(duì)我來(lái)說(shuō)就是廢的是吧？ 3、比如說(shuō)主戶，截至目前一張票沒(méi)開(kāi)，我收了認(rèn)為合理的月份的成本票，目前進(jìn)項(xiàng)稅額加在一起是700多塊錢，我是不是需要提醒主管本月先不要開(kāi)票了，因?yàn)殚_(kāi)票就意味著要交增值稅了。（進(jìn)項(xiàng)太少）謝謝老師

老師想請(qǐng)問(wèn)23年11月份，那時(shí)候一部分?jǐn)備N本身要進(jìn)管理費(fèi)用，但是當(dāng)時(shí)管理費(fèi)用預(yù)算不足了沒(méi)法進(jìn)，主辦就一下子讓這部分?jǐn)備N也進(jìn)生產(chǎn)成本科目，當(dāng)時(shí)也按照成本攤銷了，現(xiàn)在說(shuō)不能攤銷了，可以按照主辦說(shuō)的用以前年度損益調(diào)整嗎？這種算做錯(cuò)帳了嗎或者重大影響才用那個(gè)科目吧？

請(qǐng)問(wèn)老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒(méi)有履行合同的違約金。前者是可以開(kāi)發(fā)票的，后者是不能開(kāi)發(fā)票的。那請(qǐng)問(wèn)老師，前者有票作為支付違約金方。放到營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因?yàn)閳D片說(shuō)是因與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)，企業(yè)所得稅匯算清繳說(shuō)是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的支出不能扣除？