老師，請教一個總分機構(gòu)合并報表的問題。分公司不承接業(yè)務(wù)，但是有很多的勞動關(guān)系在分公司，總公司的撥來款項給分公司，分公司用于發(fā)放工資，社保，公積金。沒有其他交易。 問題：請問總公司撥款給分公司的時候，總公司和分公司各自怎么做分錄。年底的時候又怎么合并報表做分錄，謝謝老師

老師您好～我們是人力資源公司，總分公司在異地的，業(yè)務(wù)上由總公司和客戶簽訂合同，總公司開票收款，其中需要代付代繳的工資社保公積金的款項，總公司轉(zhuǎn)賬給分公司，由分公司來發(fā)放工資（因為社保公積金個稅都在分公司下面），請問老師，可以這樣操作嗎，是否合理？這種情況總分公司的會計分錄該怎么做呢

老師:我想問下，總分公司合并納稅，分公司非獨立核算?？偣窘訂?，所有員工都是在總公司名下發(fā)工資，但是在各個分公司當?shù)亟o員工繳納社保公積金。繳費都是總公司劃款，分公司沒有其他費用。這種情況下要怎么做賬啊？

老師，我在做會計的2018年的綜合題中 我發(fā)現(xiàn)只有一個子丁公司給了相關(guān)實收資本等資料，然而甲還有其他的子公司但是沒有給資料， 我們只用做給了實收資本的等資料的合并報表分錄么， 再把公司內(nèi)的所有的內(nèi)部交易的分錄分別做出來就可以了哇 一般題目中只有一個子公司合并報表嘛，不會是多個嘛，如果是多個，是不是分開做合并報表， 子公司A一個；子公司B一個這樣做