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法院判給實(shí)際施工人的工程款然后實(shí)際施工人無(wú)法開出人才機(jī)的發(fā)票然后這個(gè)稅收是依據(jù)哪一條應(yīng)該怎么去納稅?

2025-08-21 13:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-21 13:17

同學(xué),你好
實(shí)際施工人無(wú)法開出人才機(jī)的發(fā)票??
這個(gè)是工程款,一般是開具建筑服務(wù)的發(fā)票

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快賬用戶1026 追問(wèn) 2025-08-21 13:28

法院直接判決給個(gè)人了,然后個(gè)人也開不出發(fā)票來(lái)判決書里面也沒(méi)有提發(fā)票的事情。這一塊的稅收的話稅務(wù)局找來(lái)的話按照道理應(yīng)該是個(gè)人承擔(dān)吧個(gè)人承擔(dān)應(yīng)該交多少個(gè)點(diǎn)?

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齊紅老師 解答 2025-08-21 13:31

同學(xué),你好
個(gè)人可以去稅務(wù)局開具發(fā)票的。
個(gè)人一般要繳納增值稅,附加稅,個(gè)稅

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同學(xué),你好
實(shí)際施工人無(wú)法開出人才機(jī)的發(fā)票??
這個(gè)是工程款,一般是開具建筑服務(wù)的發(fā)票
2025-08-21
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-08-21
C 去辦稅廳代開工程發(fā)票是不合規(guī)的,這種情況很可能屬于虛開發(fā)票。 在這個(gè)案例中,A 房地產(chǎn)開發(fā)商與 B 施工公司簽訂了合同,那么從合同關(guān)系和法律責(zé)任上講,工程款應(yīng)當(dāng)支付給 B 公司,由 B 公司開具發(fā)票并進(jìn)行稅務(wù)處理。 自然人 C 掛靠 B 公司借用資質(zhì)施工,A 地產(chǎn)商直接將工程款打給 C,C 代開發(fā)票,不符合正常的業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)規(guī)定。 判定是否屬于虛開發(fā)票,主要看以下幾點(diǎn): 1.發(fā)票開具人與實(shí)際提供服務(wù)或銷售貨物的主體是否一致。在本例中,實(shí)際的合同方是 B 公司,而不是 C,C 開具發(fā)票就不一致。 2.業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。掛靠行為本身就不合法,工程款的支付對(duì)象和發(fā)票開具方不符合合同約定和法律要求,業(yè)務(wù)的真實(shí)性存在疑問(wèn)。 例如,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn) C 并沒(méi)有實(shí)際承擔(dān)工程施工的主要責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),只是借用 B 公司資質(zhì),而 A 地產(chǎn)商直接向 C 付款并由其代開發(fā)票,就可能被認(rèn)定為虛開發(fā)票。這種行為可能導(dǎo)致相關(guān)方面臨稅務(wù)處罰等法律后果。
2024-08-16
公司依據(jù)判決書支付個(gè)人工程款,在會(huì)計(jì)上可以正常入賬。但由于沒(méi)有取得發(fā)票,企業(yè)所得稅方面可能不能稅前扣除。 會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)付賬款(或相關(guān)工程成本科目) 貸:銀行存款 入賬時(shí),需要附上判決書作為附件,以證明該筆支出的真實(shí)性和合法性。 雖然判決書可以作為入賬的依據(jù),但根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的,原則上還是應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除憑證。 在實(shí)際情況中,個(gè)人可能存在開票困難等問(wèn)題。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。由于法院判決企業(yè)支付工程款,沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅行為,無(wú)法開具發(fā)票,企業(yè)可憑法院的判決文書與收款方開具的收據(jù)作為扣除憑據(jù)。 但具體能否稅前扣除,還需與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn),因?yàn)椴煌貐^(qū)的稅務(wù)政策和執(zhí)行可能會(huì)有所差異。同時(shí),公司也應(yīng)盡量與個(gè)人協(xié)商,要求其提供發(fā)票,以避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。 另外,根據(jù)《青島市地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈青島市地方稅務(wù)局代開發(fā)票管理辦法〉的公告》(青島市地方稅務(wù)局公告2012年第1號(hào))第十九條規(guī)定,經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛,經(jīng)法院判決取得的執(zhí)行款(不包括退回的訴訟費(fèi)),由法院代為負(fù)責(zé)執(zhí)行的,代開申請(qǐng)人憑取得有關(guān)法定的執(zhí)行依據(jù)(包括判決書、裁定書、法院調(diào)解書、仲裁決定、強(qiáng)制執(zhí)行公證書等法律文書)到地稅機(jī)關(guān)繳納稅款、申請(qǐng)開具發(fā)票。公司也可嘗試告知個(gè)人這一規(guī)定,促使其去地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具發(fā)票。
2024-07-11
你好,只有以后的才能抵扣了,項(xiàng)目以后多預(yù)繳的部分進(jìn)項(xiàng)稅可以在以后年度繼續(xù)抵減。
2023-04-12
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