都想請教一下

老師:我們是勞務(wù)派遣公司，總公司有資質(zhì)，可以接單，但是訂單需要派遣在其他地市，所以我們在其他地市成立了分公司，主要目的就是給在當?shù)氐呐汕矄T工繳納社保公積金，工資都是總公司直接發(fā)放。分公司沒有其他費用。分公司也沒有開票收入。

同學你好， 首先基礎(chǔ)的分錄?？偣緭芸顣r，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。分公司收到撥款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。 總公司計提社保：借:管理費用-社保(公司部份)其他應(yīng)付款(個人部份)? ?貸:應(yīng)付職工薪酬? 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收 分公司繳納社保：借：其他應(yīng)收款? 貸：銀行存款 相對于用其他應(yīng)收款過度一下。

老師:是不是費用直接在總公司賬上體現(xiàn)，分公司不用做成費用是嗎？

同學你好，使得，因為你們是總分公司而且總公司直接承擔費用，就直接在總公司賬上體現(xiàn)就好了。

那分公司部分:收到撥款:借:銀存 貸:其他應(yīng)付 支付社保公積金時:借:其他應(yīng)付 貸:銀存 這樣分公司賬上余額就是0 。那季度申報資產(chǎn)負債表利潤表的時候，分公司的都是0申報可以嗎？

同學你好，這樣操作是可以的。

那老師:剛剛總公司的那個第二個分錄，我有點沒看懂，您能幫忙解析一下嗎？

同學這個是結(jié)合第一個來看的，其實繳納社保時還是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 不過是由于這個資金時撥付分公司支付的所以是分開了，中間用其他應(yīng)付款過度了一下。

老師:您幫忙看下，我理解的總公司這邊的處理方式對不對？