你好，是屬于公益性的捐贈(zèng)嗎？

同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

同學(xué)你好 【表單說(shuō)明】 一、適用范圍 會(huì)計(jì)上發(fā)生相關(guān)支出（包括準(zhǔn)備金），不論是否納稅調(diào)整，均需填報(bào)。 二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致、進(jìn)行納稅調(diào)整項(xiàng)目的金額。 三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 本表適用于發(fā)生捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2008〕160號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，以及國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)捐贈(zèng)支出會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。稅法規(guī)定予以全額稅前扣除的公益性捐贈(zèng)不在本表填報(bào)。 （一）有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 1.第1列“受贈(zèng)單位名稱”：填報(bào)捐贈(zèng)支出的具體受贈(zèng)單位，按受贈(zèng)單位進(jìn)行明細(xì)填報(bào)。 2.第2列“公益性捐贈(zèng)-賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的公益性捐贈(zèng)支出金額。 3.第3列“公益性捐贈(zèng)-按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額”:填報(bào)年度利潤(rùn)總額×12%。 4.第4列“公益性捐贈(zèng)-稅收金額”:填報(bào)稅法規(guī)定允許稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額，不得超過(guò)當(dāng)年利潤(rùn)總額的12%，按第2列與第3列孰小值填報(bào)。 5.第5列“公益性捐贈(zèng)-納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第2-4列的金額。 6.第6列“非公益性捐贈(zèng)-賬載金額”:填報(bào)會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的稅法規(guī)定公益性捐贈(zèng)以外其他捐贈(zèng)金額。 7.第7列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第5%2B6列的金額。 （二）表內(nèi)、表間關(guān)系 表內(nèi)關(guān)系 1.第20行第5列＝第20行第2-4列。 2.第20行第7列＝第20行第5%2B6列。 表間關(guān)系 1.第20行第2%2B6列＝表A105000第17行第1列。 2.第20行第4列＝表A105000第17行第2列。 3.第20行第7列＝表A105000第17行第3列。 【對(duì)應(yīng)流程及電子表單】 對(duì)應(yīng)流程及電子表單清單 流程編號(hào) 流程名稱 電子表單編號(hào) 電子表單名稱 061015 企業(yè)所得稅申報(bào) 061015023 《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》

A105070 捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 里面張載金額和稅收金額按照實(shí)際寫； 你注意下在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，可以準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。如果捐贈(zèng)超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除

A105070 捐贈(zèng)支出表填寫如下： 第 1 行 “非公益性捐贈(zèng)”：第 1 列 “賬載金額” 填 20,000 元，第 5 列 “納稅調(diào)增額” 填 20,000 元。 第 2 行 “限額扣除的公益性捐贈(zèng)” 下的第 6 行 “本年”：第 1 列 “賬載金額” 填 48,500 元，第 3 列 “按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額” 按當(dāng)年利潤(rùn)總額乘以 12% 計(jì)算填列（若利潤(rùn)總額為負(fù)填 0），第 4 列 “稅收金額” 填 28,500 元，第 5 列 “納稅調(diào)增額” 填 20,000 元，第 7 列 “可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額” 填 0。 第 7 行：填寫各行相應(yīng)列次填報(bào)金額的合計(jì)金額。 第 11 行 “合計(jì)”：填寫第 1%2B2%2B7 行的合計(jì)金額。