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老師,我這個(gè)捐贈,在所得稅匯算清繳中的捐贈支出及納稅調(diào)增明細(xì)表中如何填寫

老師,我這個(gè)捐贈,在所得稅匯算清繳中的捐贈支出及納稅調(diào)增明細(xì)表中如何填寫
2024-04-11 15:29
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-11 15:32

A105070 捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 里面張載金額和稅收金額按照實(shí)際寫; 你注意下在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,可以準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。如果捐贈超過年度利潤總額12%的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除

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快賬用戶1999 追問 2024-04-11 15:35

項(xiàng)目有非公益性捐贈,有全額公益性捐贈等不同項(xiàng)目類別,我要填哪個(gè)

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齊紅老師 解答 2024-04-11 15:36

你這個(gè)公益性捐贈寫在二、全額扣除的公益性捐贈里面去; 因?yàn)榭梢越Y(jié)轉(zhuǎn)以后年度(哪怕是超過了標(biāo)準(zhǔn)也可以扣除的

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快賬用戶1999 追問 2024-04-11 15:39

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-04-11 16:14

不客氣,希望能幫到你

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A105070 捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 里面張載金額和稅收金額按照實(shí)際寫; 你注意下在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,可以準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。如果捐贈超過年度利潤總額12%的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
2024-04-11
以前年度的都是自動帶出的25000呀,你只填本年的,賬載金額和稅收金額
2022-05-09
在企業(yè)所得稅匯算中,捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的“非公益性捐贈”指的是不符合公益性捐贈條件的捐贈支出。 公益性捐贈支出是指企業(yè)通過公益性社會團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈。這種捐贈支出在符合一定條件下,可以在企業(yè)所得稅前進(jìn)行扣除。 而非公益性捐贈則是指不符合上述條件的捐贈支出,通常包括直接捐贈給受贈人的捐贈、不符合稅法規(guī)定的捐贈對象或用途的捐贈等。由于這些捐贈支出不符合公益性捐贈的條件,因此不能在企業(yè)所得稅前進(jìn)行扣除,而需要進(jìn)行納稅調(diào)整。
2024-05-21
你好,這個(gè)是公益性的捐贈嗎?
2024-04-07
公益性的捐贈需要填寫的
2023-02-16
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