我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？

我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

2022年由于計算錯誤少計提攤銷了30元，在2023年補(bǔ)計提攤銷了30元，那么我2022年做所得稅匯算清繳是按賬上的金額填，還是按賬上金額加上30元填

小企業(yè)會計準(zhǔn)則:做所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)在2021年12.31購入固定資產(chǎn)原值10000元，2022年沒有計提折舊，在2023年5月賬里補(bǔ)提的，那么在填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的時候要不要填寫這個固定資產(chǎn)，折舊要不要填寫