老師，你好！公司有一個月結客戶，之前的會計做的賬都是沒有確認收入，到收到部分貨款時才做收入和結轉成本，如，商品出庫做的會計分錄：借 發(fā)出商品（按銷售價格） 貸 庫存商品（銷售價格） 收到部分貨款時：借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 但沒看到有單獨結轉成本的憑證 老師，請問這會計分錄有問題嗎？我總覺得怪怪的，應該怎樣糾正才好?謝謝

您好，老師我這個月有收入，圖二是我沒有結賬也就是沒有自動結轉導出的科目余額表。 財務軟件點結賬上面提示損益類科目自動結轉。 我怎么感覺點過結賬生成的分錄少了以下兩個分錄呢，這兩個分錄是要手工結轉嗎？但是系統(tǒng)是提示自動結轉的。 同時結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本800 貸：庫存商品800 結轉主營業(yè)務成本至本年利潤 借：本年利潤 800 貸：主營業(yè)務成本 800

老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發(fā)票確認了收入，十一月出因為對賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 銷項稅 錯誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業(yè)務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師，12月庫存商品買貨的發(fā)票沒收到，但是賣貨的發(fā)票我們開給了客戶，因此我做了暫估庫存商品入賬，暫估這部門沒結轉成本，然后有結存，財物軟件里的結存價格是移動加權法算出來的，我看了下它包含了暫估這部分的庫存，現(xiàn)在收到發(fā)票了，我除了紅沖暫估的應付賬款，我還需要做什么分錄嗎？

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！