老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒(méi)有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒(méi)有交稅

老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來(lái)了，這22年年初通過(guò)以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目的其他？

老師你好，在2021年做賬時(shí)公司支付一筆施工費(fèi)19500元，對(duì)方?jīng)]給我公司開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在填企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)A10500納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，應(yīng)該給這19500元，填寫(xiě)在調(diào)增金額還是調(diào)減金額

老師你好，我想問(wèn)下，公司假如在21年有一筆貨物銷(xiāo)售，已收到貨款，但是在22年3月才向采購(gòu)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那么這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該是作為21年的業(yè)務(wù)做企業(yè)所得稅匯算清繳呢，還是按開(kāi)票時(shí)間算在22年的收入呢

老師你好，22年有一筆匯票，對(duì)方直接在匯票金額扣除利息，我把這筆利息記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，22年企業(yè)所得稅清繳時(shí)調(diào)增，填在A105000表那行呢