上個(gè)題目跟您簡(jiǎn)單的說了下，我現(xiàn)在再補(bǔ)充說明下哈，我們租了一條流水線給別人做，因?yàn)樽约汗芾聿簧疲恢碧潛p，所以老板租出去了一條，連帶廠房設(shè)備一起租給他們。房租以及他們生產(chǎn)需要用到的水電以及員工工資等等，都是我們這邊先付出去，像房租水電都是我們用一半，他們用一半，但是我們對(duì)外統(tǒng)一交出去，然后再跟承租方算賬，他們?cè)俑督o我們，就是這樣的一個(gè)賬務(wù)處理。房租水電一起我們付出去了52萬，員工工資付出去12萬，這12萬是我們替他們代付給員工的，還有其他一些雜七雜八的費(fèi)用，都是我們代他們先付出去，然后綜合在一起算賬，他們?cè)俑段覀?，像這些賬應(yīng)該怎么處理，謝謝

你們只需要確認(rèn)租金收入就可以了，這個(gè)水電都是他們自己的費(fèi)用，跟你們沒關(guān)系，你們借：其他應(yīng)收 貸：銀行存款 等收回了做相反分錄

但是我們前面代付出去了

房租12+水電13+工資11+電損及基礎(chǔ)電費(fèi)平攤3+燃?xì)?1+代付委托加工物資（供應(yīng)商）1.4+發(fā)福利辦公用品五金配件費(fèi)用等8=58，這58萬都是先代付出去的，現(xiàn)在承租方付錢給我們，這些賬務(wù)處理到底要怎樣處理呢

代付的時(shí)候借：其他應(yīng)收58 貸：銀行存款 58 結(jié)算的時(shí)候：借：銀行存款 58 貸：其他應(yīng)收58

那我支付的房租水電一共50萬，他們承租方占25萬，這個(gè)分錄我要怎么做

你們自己承擔(dān)的這個(gè)25萬元你計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，對(duì)于代付的25萬，其他應(yīng)收25 貸：銀行存款 25

自用的不計(jì)費(fèi)用嗎，承租方用的不計(jì)成本嗎。老師，這一塊我完全不懂

你把廠房租給別人了，發(fā)生的費(fèi)用跟你無關(guān)，你只確認(rèn)你自己那部分就可以了

您的意思 我能不能這么理解，我先代他付出去58萬，然后我又收回來58萬，等于我沒賺一分錢，就不用計(jì)入損益，或者對(duì)損益沒影響

你好，是的，就是這樣的

如果我把這58萬計(jì)收入，那相應(yīng)的就要有58萬的成本，是不是，收入和成本也是抵減的，對(duì)損益也沒有影響，對(duì)不對(duì)

你不能計(jì)收入，因?yàn)檫@個(gè)根本不是你的收入，你的收入就是對(duì)方付你的租金

那我付房租水電50萬，承租方占25萬，這筆分錄我應(yīng)該怎么寫

您前面跟我說，自用的計(jì)成本，不應(yīng)該是計(jì)管理費(fèi)用嗎

借：其他應(yīng)收25 貸：銀行存款 25

借：管理費(fèi)用-自用25 其他應(yīng)收-承租方25 貸：銀行存款50 這是我付出去的房租水電我這么寫行不行

你好，這樣寫可以的

老師，還是你利害，我現(xiàn)在好好想想，好像是這么回事，但是前面的老師教我，這是個(gè)收入成本的賬， 借：管理費(fèi)用25 其他業(yè)務(wù)成本25 貸：銀行存款50 有的地方我還不理解，所以我一直在問