以前年度是2020年和2021年度多計提的，在2023年3月份沖銷的，那在匯算清繳2022年的時候是調(diào)減，請問老師怎么填？

借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整

我是說在匯算清繳2022年時要考慮2023年3月份沖銷的這部分工資嗎

是的，需要的，需要這么做。

老師你說的意思那我賬載金額怎么填？要沖減3月份沖銷的工資嗎？

金額填寫的是你賬上計提的，沒有沖減之前的 實際金額和稅收，金額填寫的是實際支付出去的，也就是不包含多計提的。

還有一部分工資是2020年漏入賬的，施工單位當年已經(jīng)代發(fā)了，2020年年報的時候沒有填，2022年年報是不是也要填到實際金額和稅收金額里？

對的，是的，是這么做的。

那2023年沖銷的2020年工資這部分，是不是需要填在2022年年報的，稅務(wù)金額里？

對的，是的，是這么做的。

2020年當年會計上是40的工資，有15未入賬漏報了，有20未發(fā)放，稅務(wù)納稅調(diào)增20，2022年全年計提工資100，發(fā)放110（有10萬是2020年工資），2023年3月沖銷了2021年多計提的10，補提了15萬，請問2022年年報職工薪酬納稅調(diào)整表中怎么填？

2020年的那個有15萬是未入賬漏報的是什么意思？沒有申報個稅還是怎么啦？

沒有做賬和報稅，所以3月份補入賬和報稅了，更正申報了

你好，2021年的情況你沒有說沒法給你做沒考慮 納稅調(diào)整需要5萬。

2020年當年會計上是40的工資，有15未入賬漏報了，有20未發(fā)放，稅務(wù)納稅調(diào)增20，2021年計提50，發(fā)放45（有5萬是2020年的未發(fā)放的）2022年全年計提工資100，發(fā)放115（有10萬是2020年工資，有5萬是2021年工資），2023年3月沖銷了2020年多計提5萬和2021年多計提的5萬，補提了15萬，請問2022年年報職工薪酬納稅調(diào)整表中怎么填？老師以這個問題為主，麻煩啦

賬載金額填寫100萬，實際金額和稅收金額填寫105

老師能說說原因嗎？這個補提的不寫在里面嗎？