請(qǐng)問老師，一般納稅人企業(yè)預(yù)收賬款，發(fā)票未開的會(huì)計(jì)分錄是借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款？小規(guī)模也是這種會(huì)計(jì)分錄嗎？先收預(yù)收賬款如果后期銷售發(fā)票開出的會(huì)計(jì)分錄是，借：銀行存款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)？還是借：預(yù)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額呢？

老師，你幫我看看做的對(duì)不對(duì)。一次性收設(shè)備租金價(jià)稅合計(jì)：39216。租金：37704.42元，增值稅4511.58元。分?jǐn)?2個(gè)月確認(rèn)收入租金每月2892.04元。 賬務(wù)處理：收到全年租金時(shí)：貸：預(yù)收賬款34704.42元 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 4511.58元 借銀行存款39216元 開出發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借預(yù)收賬款2892.04元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-租金 2892.04元

資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(chǎn)(2017年購(gòu)入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發(fā)票，甲公司會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 110091.74 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 9908.26 借：預(yù)收賬款 9174.31 貸：其他業(yè)務(wù)收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據(jù)資料三，請(qǐng)問甲公司增值稅處理是否正確？依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？依據(jù)是什么？ 請(qǐng)問企稅為什么不需要調(diào)整，這個(gè)不是也跨年了么？

老師，汽車租賃公司收到客戶的一個(gè)月租金， 然后開出發(fā)票，借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，分錄是這樣嗎？

老師 我們公司是商鋪出租，比如說一個(gè)商鋪?zhàn)馄谑?023.1.1 -2023.12.31租金共120000，我一月份收到全部租金并開具全額發(fā)票，分錄是這樣做嗎？借:銀行存款120000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9174.31預(yù)收賬款100917.43應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額9908.26這個(gè)分錄及金額對(duì)嗎？