老師，我想問這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用的計(jì)算，先前不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325嗎？會(huì)計(jì)分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 那下面的計(jì)算中為什么是正325啊，不是應(yīng)該-325-（5000-15000*15%）*25%=-1012.5嗎

老師，請(qǐng)問實(shí)際工作中，企業(yè)所得稅匯算清繳后計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額虧損，屬于可彌補(bǔ)虧損，這個(gè)要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，請(qǐng)問是在所得稅匯算清繳后確認(rèn)嗎？

老師，上年用了固定資產(chǎn)500萬一次性折舊政策，今年納稅調(diào)增，第四季度做了分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 ，老師那第四季度企業(yè)所得稅主表里這個(gè)所得稅費(fèi)用要填進(jìn)去嗎

請(qǐng)問老師，2022年度，因享受固定資產(chǎn)加計(jì)扣除政策，而確認(rèn)：借 所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)責(zé)。屬于圖片的第一個(gè)還是第二個(gè)。解釋一下原因？

請(qǐng)問老師，2022年度因?yàn)橄硎芄潭ㄙY產(chǎn)加計(jì)扣除政策，確認(rèn)的借；所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，請(qǐng)問這個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳計(jì)算表里，沒有確認(rèn)的這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用吧。要放到里面嗎？