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去年12月提前預計提了原本1月應該發(fā)放的績效,12月分錄:借:管理費用-績效 570000貸:應付職工薪酬570000 ,今年1月實際發(fā)放績效510000,請問1月該怎么做賬呢

2023-04-16 09:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-16 09:32

學員你好,分錄如下 借*管理費用-60000貸*應付職工薪酬-60000 借*應付職工薪酬510000貸*銀行存款等510000

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快賬用戶2696 追問 2023-04-16 09:34

跨年了不需要做損益調整嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-16 09:38

如果你當初預計是按照合理依據(jù)預估,不需要通過以前年度損益調整

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快賬用戶2696 追問 2023-04-16 09:48

那如果是要做以前年度損益調整 完整分錄該怎么做呢,因為我們是事業(yè)單位想問一下

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齊紅老師 解答 2023-04-16 09:52

借*應付職工薪酬60000貸*以前年度損益調整60000

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快賬用戶2696 追問 2023-04-16 10:00

麻煩老師在問下 計提工會經(jīng)費的時候,計提基數(shù)要包括年終獎、十三薪那些不呢

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齊紅老師 解答 2023-04-16 10:03

計提的時候包括所有的

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學員你好,分錄如下 借*管理費用-60000貸*應付職工薪酬-60000 借*應付職工薪酬510000貸*銀行存款等510000
2023-04-16
同學,可以做一個調整分錄。借開發(fā)間接費97607.33-62130,借以前年度損益調整-(63989.33-28512)。
2020-08-05
你好,在發(fā)績效的時候要把個稅代扣下來,比如個稅2 2月支付績效 借:應付職工薪酬18 貸:銀行18 3月申報個稅 借:應付職工薪酬2 貸:銀行2
2024-03-02
借應付職工薪酬貸利潤分配600,匯算清交,這600調增。
2021-01-17
分錄應該是借:以前年度損益調整,貸:應付職工薪酬
2021-04-14
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