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您好！這種情況較多的發(fā)生在中介機(jī)構(gòu)，如旅行社，他收到的旅行費(fèi)并不是全部收歸他們自己的，其中一部分是支付給旅行社或者飯店，比如旅行費(fèi)是1000 住宿費(fèi)是300? 飯店費(fèi)用是300 那么他們留在手里的只有400? 這400可以開專票或普票，但是其他的金額只能開普票

2023-04-15

所謂差額開票，你先錄入未扣除差額的含稅總額，再輸入扣除額，就開出來(lái)了。

2021-09-27

您好，是的，差額部分可以開專用發(fā)票的

2020-12-21

同學(xué)你好對(duì)的直接做就可以了

2023-04-12

你好，一般按這樣處理，【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬(wàn)元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬(wàn)元，支付五險(xiǎn)一金21萬(wàn)，共計(jì)96萬(wàn)元。A公司選擇差額納稅。（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 1 000 000.00 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952 380.95 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)??47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05） ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)?45 714.29=914285.71*0.05 ? ? ? ?貸：銀行存款 960 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?1 904.76=47 619.05-45 714.29 ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 1 904.76

2020-12-04