平時的收入做賬時沒有計提增值稅，主營業(yè)務收入全是含稅金額，現(xiàn)在想要月底一筆計提增值稅怎么做分錄呢
借：主營業(yè)務收入 ?含稅收入/1.01*0.01 ? ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅 含稅收入/1.01*0.01
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小規(guī)模納稅人季度收入100萬，全額繳納增值稅 在主營業(yè)務收入那里我的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅（這里沒寫增值稅銷項稅額） 這樣做了分錄以后，月末除了做計提附加稅，還需要針對繳納的增值稅做一筆計提或者結轉嗎
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老師你好，個體工商戶，查賬征收的，比如說10、11月份做賬時收入是20萬/月，然后做分錄時借銀存，貸主營收入，應交稅費，月末是借應交稅費貸主營收入，12月份的時候做賬時沒有做價稅分離，季度超45萬，要交增值稅，現(xiàn)在也沒有計提交增值稅的分錄了，要怎么辦呢@郭老師
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想問一下，做賬是按權責發(fā)生制來做的，月底計提收入借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交增值稅銷項稅。報增值稅時也要填寫未開票收入，是這樣的嗎
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小規(guī)模3個點免稅的，做賬的時候沒有計提應交增值稅銷銷，，直接做的主營業(yè)務收入，企業(yè)所得稅申報的營業(yè)收入是含稅吧，是不是要年底計提出來這幾個月的銷項，具體要怎么做分錄呢
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平時的收入做賬時沒有計提增值稅，主營業(yè)務收入全是含稅金額，現(xiàn)在想要月底一筆計提增值稅怎么做分錄呢
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附加稅分別是多少稅率呢
附加稅分別是7,3,2的哈
好，謝謝老師
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