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小規(guī)模3個點免稅的,做賬的時候沒有計提應(yīng)交增值稅銷銷,,直接做的主營業(yè)務(wù)收入,企業(yè)所得稅申報的營業(yè)收入是含稅吧,是不是要年底計提出來這幾個月的銷項,具體要怎么做分錄呢

2023-01-07 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-07 10:13

不需要的,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入,直接做這個就行。

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快賬用戶7633 追問 2023-01-07 10:14

嗯,平時是這么做的,突然想到這個企業(yè)所得稅申報的營業(yè)收入是含稅金額,不用處理是吧,就按這個報嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-07 10:16

沒有關(guān)系的,可以的,因為你開免稅的,含稅和不含稅的金額是一樣的。

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快賬用戶7633 追問 2023-01-07 10:18

哦,這個我不是很理解,我是想的賬上的營業(yè)收入金額是含稅的,是否可以理解,企業(yè)所得稅如果做了銷項,也要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,不影響利潤總額

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齊紅老師 解答 2023-01-07 10:19

去看發(fā)票,你看一下發(fā)票上面的金額,這個就是不含稅的,你看一下它是多少,含稅和含稅是不是是一樣的,價稅合計下面就是含稅的金額。

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不需要的,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入,直接做這個就行。
2023-01-07
您好同學(xué)。您可以做和前面相反的會計分錄沖銷,然后再從新做一個正確的會計分錄就可以了
2021-10-27
你好,只要你開的不是免稅的稅率,需要的需要做這一個。
2023-05-30
你好!是的,不含稅銷售額。 確認收入的時候分開記錄
2024-09-03
你好,不需要的,減免的2%不用做。
2023-04-25
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