不管工業(yè)企業(yè)，商貿(mào)企業(yè)，不管什么類(lèi)型企業(yè)，正常進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、減免稅款等科目都是要先結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)到未交增值稅，下月再繳納稅金的，對(duì)嗎？

同學(xué)你好，對(duì)的，你理解正確。

以前那個(gè)會(huì)計(jì)那樣做，我進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)等科目余額越滾越大，我可以不管她之前的操作，從我開(kāi)始接手后，按正常規(guī)范入賬，可以嗎？以后會(huì)有什么影響嗎？

同學(xué)你好，可以的，影響就是進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)有余額，最好結(jié)轉(zhuǎn)一下。

好的，謝謝老師。

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

對(duì)了，老師，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的后面還需要放附件嗎？放的話，放什么呢

同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，最好入附件，就把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)的科目余額表，或者明細(xì)賬最后一頁(yè)打印出來(lái)，附上就行了。

進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)科目余額有以前會(huì)計(jì)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)累積下來(lái)的金額，和我做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的金額不一樣。用進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)賬的話，期初和期末也對(duì)不上金額捏

同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)什么時(shí)間的，就用什么時(shí)候的余額就行了。明細(xì)賬同理。

老師，你說(shuō)的余額是指本期發(fā)生額的余額，不是期末余額，是嗎？ 要是我自己做個(gè)表來(lái)做附件可以嗎？比如銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我會(huì)用開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)出的這個(gè)月每個(gè)客戶哪天開(kāi)了哪張票匯總的開(kāi)票明細(xì)整理，求出開(kāi)票總金額，不含稅金額，稅金。稅金和我結(jié)轉(zhuǎn)的金額是對(duì)上的，這樣可以嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額我就用認(rèn)證明細(xì)表來(lái)整理做。