@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無(wú)票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢(xún)過(guò)地方稅局稅管員說(shuō)，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話(huà)，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒(méi)有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無(wú)票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開(kāi)票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問(wèn)，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒(méi)有余額嗎？

老師您好！我們公司是物業(yè)公司一般納稅人，收到的公共收益金，對(duì)小區(qū)里的電梯做維修，收回的是專(zhuān)票。入的科目是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)，貸方：銀行存款?，F(xiàn)在這些收入和支出都要公示給業(yè)主看。對(duì)于電梯維修費(fèi)的填寫(xiě)金額是填寫(xiě)不含稅還是含稅金額？

老師您好！我們公司是物業(yè)公司屬于一般納稅人。現(xiàn)在我們要公示公共收益和支出，我想問(wèn)下我們支付的電梯維修費(fèi)，收到的是專(zhuān)票。我們需要將這些費(fèi)用金額公示出去，這個(gè)費(fèi)用金額我是填寫(xiě)含稅金額還是不含稅金額？今早有老師回復(fù)說(shuō)是填寫(xiě)不含稅金額，我不太理解？是因?yàn)榘l(fā)票可以抵扣？但是我們轉(zhuǎn)賬出去的又是含稅金額，為什么不是填寫(xiě)含稅金額呢？謝謝老師